Návrh závěrečného účtu Moravskoslezského kraje za rok 2024
Obsah závěrečného účtu:
1 Základní údaje o rozpočtovém hospodaření kraje za rok
1.1 Plnění rozpočtu příjmů
1.1.1 Daňové příjmy
1.1.2 Nedaňové příjmy
1.1.3 Kapitálové příjmy
1.1.4 Přijaté dotace
1.2 Plnění rozpočtu výdajů
1.3 Konsolidace
1.4 Financování
1.4.1 Financování prostřednictvím cizích zdrojů (úvěrů)
1.4.2 Zůstatky finančních prostředků na bankovních účtech kraje
1.5 Veřejnosprávní kontrola – porušení rozpočtové kázně
1.5.1 Veřejnosprávní kontroly u příjemců veřejné finanční podpory poskytované z rozpočtu kraje
1.5.2 Veřejnosprávní kontroly kraje jako příjemce veřejné finanční podpory
2 Reprodukce majetku kraje
2.1 Reprodukce majetku kraje z vlastních zdrojů
2.2 Reprodukce majetku kraje z dotací ze státního rozpočtu a státních fondů
2.3 Reprodukce majetku kraje spolufinancovaná z evropských finančních zdrojů
3 Dotační programy a individuální dotace
3.1 Dotační programy
3.2 Individuální dotace
4 Akce spolufinancované z evropských finančních zdrojů
4.1 Projekty Moravskoslezského kraje připravované v roce 2024 v rámci programového období 2021–2027
4.2 Projekty Moravskoslezského kraje realizované v roce 2024 v rámci programového období 2021–2027
4.3 Ukončené projekty realizované Moravskoslezským krajem v rámci programového období 2014–2020 a v rámci programového období 2021–2027
5 Peněžní fondy
5.1 Sociální fond
5.2 Zajišťovací fond
5.3 Fond finančních zdrojů JESSICA
5.4 Fond pro financování strategických projektů Moravskoslezského kraje
5.5 Fond sociálních služeb
5.6 Fond životního prostředí Moravskoslezského kraje
6 Dotace ze státního rozpočtu, státních fondů a z ostatních zdrojů a jejich finanční vypořádání
6.1 Dotace přijaté Moravskoslezským krajem ze státního rozpočtu a státních fondů
6.2 Dotace a náhrady ze státního rozpočtu pro obce v územní působnosti Moravskoslezského kraje administrované krajským úřadem
6.2.1 Jednoleté dotace poskytnuté z jednotlivých kapitol státního rozpočtu
6.2.2 Dotace poskytnuté z jednotlivých kapitol státního rozpočtu na projekty spolufinancované z rozpočtu EU
6.2.3 Dotace poskytnuté z jednotlivých kapitol státního rozpočtu na akce programového financování
6.2.4 Náhrady poskytnuté z jednotlivých kapitol státního rozpočtu
6.3 Dotace přijaté z ostatních zdrojů
7 Hospodaření s majetkem
7.1 Majetek kraje
7.1.1 Přehled majetku kraje
7.1.2 Majetek kraje vedený na účtech kraje
7.1.3 Majetek příspěvkových organizací vedený na podrozvahových účtech kraje
7.2 Majetek kraji darovaný a bezúplatně převedený od cizích subjektů
7.3 Majetek kraji zapůjčený od cizích subjektů
7.4 Majetek krajem darovaný cizím subjektům
7.5 Majetek krajem vypůjčený cizím subjektům
7.6 Majetek krajem pronajatý cizím subjektům
8 Hospodaření příspěvkových organizací
8.1 Zdroje financování příspěvkových organizací
8.2 Výsledky hospodaření příspěvkových organizací
8.3 Přehled cizích zdrojů, závazků, pohledávek a zadluženosti příspěvkových organizací
8.4 Závazek veřejné služby a vyrovnávací platby za její výkon u příspěvkových organizací
9 Společnosti s účastí Moravskoslezského kraje
9.1 Obchodní společnosti s majetkovou účastí
9.2 Ostatní společnosti s účastí Moravskoslezského kraje
10 Finanční vztahy k rozpočtům obcí, dobrovolných svazků obcí, krajů a jiným veřejným rozpočtům a k hospodaření dalších osob
10.1 Finanční vztahy k rozpočtům obcí, dobrovolných svazků obcí, krajů a jiným veřejným rozpočtům
10.2 Finanční vztahy k ostatním fyzickým a právnickým osobám
11 Přezkoumání hospodaření kraje za rok 2024
12 Závěr
13.1 Grafická část
- Graf č. 1 – Srovnání skutečných příjmů rozpočtu Moravskoslezského kraje v letech 2019–2024
- Graf č. 2 – Srovnání skutečných výdajů rozpočtu Moravskoslezského kraje v letech 2019–2024
- Graf č. 3 – Struktura skutečných příjmů rozpočtu Moravskoslezského kraje v roce 2024
- Graf č. 4 – Struktura skutečných výdajů rozpočtu Moravskoslezského kraje v roce 2024
- Graf č. 5 – Skutečné výdaje v rámci dotačních programů v jednotlivých odvětvích v roce 2024
13.2 Tabulková část
- Tabulka č. 1 – Plnění rozpočtu Moravskoslezského kraje k 31. 12. 2024 – Příjmy
- Tabulka č. 2 – Plnění rozpočtu Moravskoslezského kraje k 31. 12. 2024 – Výdaje
- Tabulka č. 3 – Přehled příjmů přijatých v roce 2024
- Tabulka č. 4 – Přehled čerpání akcí reprodukce majetku kraje z vlastních zdrojů včetně dotací ze státního rozpočtu v roce 2024
- Tabulka č. 5 – Přehled dotačních programů vyhlášených z rozpočtu kraje na rok 2024
- Tabulka č. 6 – Dofinancování dotačních programů vyhlášených v předcházejících letech
- Tabulka č. 7 – Přehled individuálních dotací poskytnutých z rozpočtu kraje v roce 2024
- Tabulka č. 8 – Přehled akcí Moravskoslezského kraje spolufinancovaných z evropských finančních zdrojů s čerpáním výdajů v roce 2024
- Tabulka č. 9 – Přehled účelových dotací ze státního rozpočtu a státních fondů podléhajících finančnímu vypořádání za rok 2024
- Tabulka č. 10 – Přehled dotací ze státního rozpočtu přijatých v roce 2024 nepodléhajících finančnímu vypořádání za rok 2024
- Tabulka č. 11 – Přehled přijatých prostředků ze státního rozpočtu na projekty spolufinancované z evropských finančních zdrojů v roce 2024
- Tabulka č. 12 – Přehled výdajů v odvětví dopravy v roce 2024
- Tabulka č. 13 – Přehled výdajů v odvětví chytrého regionu v roce 2024
- Tabulka č. 14 – Přehled výdajů v odvětví krizového řízení v roce 2024
- Tabulka č. 15 – Přehled výdajů v odvětví kultury v roce 2024
- Tabulka č. 16 – Přehled výdajů v odvětví prezentace kraje a edičního plánu v roce 2024
- Tabulka č. 17 – Přehled výdajů v odvětví regionálního rozvoje v roce 2024
- Tabulka č. 18 – Přehled výdajů v odvětví cestovního ruchu v roce 2024
- Tabulka č. 19 – Přehled výdajů v odvětví sociálních věcí v roce 2024
- Tabulka č. 20 – Přehled výdajů v odvětví školství v roce 2024
- Tabulka č. 21 – Přehled výdajů v odvětví územního plánování a stavebního řádu v roce 2024
- Tabulka č. 22 – Přehled výdajů v odvětví zdravotnictví v roce 2024
- Tabulka č. 23 – Přehled výdajů v odvětví životního prostředí v roce 2024
- Tabulka č. 24 – Přehled výdajů v odvětví financí a správy majetku v roce 2024
- Tabulka č. 25 – Přehled výdajů v odvětví vlastní správní činnost kraje a činnost zastupitelstva kraje v roce 2024
- Tabulka č. 26 – Výsledek hospodaření za rok 2024 u příspěvkové organizace v odvětví dopravy
- Tabulka č. 27 – Výsledek hospodaření za rok 2024 u příspěvkových organizací v odvětví chytrého regionu
- Tabulka č. 28 – Výsledek hospodaření za rok 2024 u příspěvkových organizací v odvětví kultury
- Tabulka č. 29 – Výsledek hospodaření za rok 2024 u příspěvkových organizací v odvětví sociálních věcí
- Tabulka č. 30 – Výsledek hospodaření za rok 2024 u příspěvkových organizací v odvětví školství
- Tabulka č. 31 – Výsledek hospodaření za rok 2024 u příspěvkových organizací v odvětví zdravotnictví
- Tabulka č. 32 – Přehled poskytnutých finančních prostředků příspěvkovým organizacím kraje
- Tabulka č. 33 – Přehled poskytnutých finančních prostředků obcím, dobrovolným svazkům obcí, krajům a jiným veřejným rozpočtům
- Tabulka č. 34 – Vypořádání finančních vztahů k ostatním fyzickým a právnickým osobám (včetně prostředků poskytnutých soukromým školám)
- Tabulka č. 35 – Přehled poskytnutých finančních prostředků příspěvkovým organizacím obcí dle zákona č. 561/2004 Sb., o předškolním, základním, středním, vyšším odborném a jiném vzdělávání (školský zákon), v platném znění
- Tabulka č. 36 – Sumář účetních výkazů za rok 2024 – Rozvaha Moravskoslezského kraje včetně příspěvkových organizací
- Tabulka č. 37 – Účetní výkazy za rok 2024 – Rozvaha Moravskoslezského kraje bez příspěvkových organizací
- Tabulka č. 38 – Sumář účetních výkazů za rok 2024 – Rozvaha příspěvkových organizací kraje
- Tabulka č. 39 – Sumář účetních výkazů za rok 2024 – Výkaz zisku a ztráty příspěvkových organizací kraje
- Tabulka č. 40 – Sumář účetních výkazů za rok 2024 – Rozvaha příspěvkové organizace v odvětví dopravy
- Tabulka č. 41 – Sumář účetních výkazů za rok 2024 – Výkaz zisku a ztráty příspěvkové organizace v odvětví dopravy
- Tabulka č. 42 – Sumář účetních výkazů za rok 2024 – Rozvaha příspěvkových organizací v odvětví chytrého regionu
- Tabulka č. 43 – Sumář účetních výkazů za rok 2024 – Výkaz zisku a ztráty příspěvkových organizací v odvětví chytrého regionu
- Tabulka č. 44 – Sumář účetních výkazů za rok 2024 – Rozvaha příspěvkových organizací v odvětví kultury
- Tabulka č. 45 – Sumář účetních výkazů za rok 2024 – Výkaz zisku a ztráty příspěvkových organizací v odvětví kultury
- Tabulka č. 46 – Sumář účetních výkazů za rok 2024 – Rozvaha příspěvkových organizací v odvětví sociálních věcí
- Tabulka č. 47 – Sumář účetních výkazů za rok 2024 – Výkaz zisku a ztráty příspěvkových organizací v odvětví sociálních věcí
- Tabulka č. 48 – Sumář účetních výkazů za rok 2024 – Rozvaha příspěvkových organizací v odvětví školství
- Tabulka č. 49 – Sumář účetních výkazů za rok 2024 – Výkaz zisku a ztráty příspěvkových organizací v odvětví školství
- Tabulka č. 50 – Sumář účetních výkazů za rok 2024 – Rozvaha příspěvkových organizací v odvětví zdravotnictví
- Tabulka č. 51 – Sumář účetních výkazů za rok 2024 – Výkaz zisku a ztráty příspěvkových organizací v odvětví zdravotnictví
1. Základní údaje o rozpočtovém hospodaření kraje za rok 2024
Zastupitelstvo Moravskoslezského kraje schválilo svým usnesením č. 14/1454 ze dne 7. 12. 2023 rozpočet kraje na rok 2024. Rozpočet Moravskoslezského kraje byl sestaven a schválen ve výši 39.480.953 tis. Kč, a to jako schodkový. Schválený objem zdrojů byl tvořen příjmy v celkové výši 36.241.895 tis. Kč a financováním ve výši 3.239.058 tis. Kč (viz tabulka 1.1).
Třída | Schválený rozpočet | Upravený rozpočet | Skutečnost k 31. 12. 2024 | Plnění UR (%) |
---|---|---|---|---|
Daňové příjmy | 10 100 900 | 10 762 414 | 10 877 150 | 101,1 |
Nedaňové příjmy | 628 872 | 1 545 728 | 1 820 222 | 117,8 |
Kapitálové příjmy | 53 993 | 60 145 | 59 277 | 98,6 |
Přijaté dotace | 25 458 130 | 28 008 827 | 27 983 038 | 99,9 |
Příjmy celkem | 36 241 895 | 40 377 114 | 40 739 687 | 100,9 |
Běžné výdaje | 34 410 962 | 39 252 174 | 35 956 439 | 91,6 |
Kapitálové výdaje | 5 069 991 | 6 841 934 | 4 066 854 | 59,4 |
Výdaje celkem | 39 480 953 | 46 094 108 | 40 023 294 | 86,8 |
Saldo příjmů a výdajů | −3 239 058 | −5 716 994 | 716 393 | × |
Financování celkem | 3 239 058 | 5 716 994 | −716 393 | × |
Zastupitelstvo kraje při schvalování rozpočtu na rok 2024 stanovilo v souladu s § 12 odst. 2) písm. a) zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, jako závazné ukazatele, jimiž se měla v roce 2024 povinně řídit Rada Moravskoslezského kraje jako výkonný orgán při hospodaření podle rozpočtu, rozpočet příjmů ve výši 36.241.895 tis. Kč a rozpočet výdajů ve výši 39.480.953 tis. Kč včetně všech jejich změn realizovaných v průběhu roku 2024 orgány kraje. V období od 1. 1. 2024 do 31. 12. 2024 došlo na základě rozpočtových opatření realizovaných radou kraje k navýšení těchto závazných ukazatelů, a to rozpočtu příjmů o 4.135.219 tis. Kč na 40.377.114 tis. Kč a rozpočtu výdajů o 6.613.155 tis. Kč na 46.094.108 tis. Kč. Bylo provedeno 430 rozpočtových opatření, všechna byla schválena radou kraje v rozsahu jejího svěření.
K nejvýznamnějšímu nárůstu objemu rozpočtu došlo zapojením části zůstatku rozpočtového hospodaření za rok 2023 ve výši 4.150.126 tis. Kč. K nárůstu rozpočtu příjmů a výdajů pak došlo úpravou výše očekávaných účelových dotací z veřejných rozpočtů a ze zahraničí v celkovém objemu 2.550.697 tis. Kč; tento nárůst byl nižší než v předchozích letech, jelikož dle pokynu Ministerstva financí byly již do schváleného rozpočtu zapojeny očekávané objemy konkrétních dotací ze státního rozpočtu, a to především dotace z kapitoly Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy určené na financování přímých nákladů na vzdělávání pro školy a školská zařízení zřizovaná krajem a obcemi a dotace z kapitoly Ministerstva práce a sociálních věcí na financování běžných výdajů souvisejících s poskytováním základních druhů a forem sociálních služeb. Další významný nárůst rozpočtu příjmů a výdajů představovalo navýšení rozpočtovaného objemu nedaňových příjmů ve výši 916.856 tis. Kč a daňových příjmů ve výši 661.514 tis. Kč. Naproti tomu došlo v upraveném rozpočtu ke snížení zdrojové stránky (příjmy a financování) a výdajové stránky rozpočtu, a to především s ohledem na postup realizace projektů spolufinancovaných z evropských zdrojů o 928.347 tis. Kč, a dále za účelem provedení přídělu do Zajišťovacího fondu ve výši 700.000 tis. Kč na krytí obnovy majetku kraje po povodních ze září 2024. Zbývající rozpočtová opatření neměla významný dopad na celkovou výši rozpočtu kraje.
V průběhu roku 2024 došlo v upraveném rozpočtu ke zvýšení plánovaného záporného salda příjmů a výdajů z ‑3.239.058 tis. Kč na −5.716.994 tis. Kč. Ve skutečnosti však dosáhlo k 31. 12. 2024 saldo příjmů a výdajů částky +716.393 tis. Kč, což je výsledek o 6.433.387 tis. Kč lepší, než se předpokládalo. Tento výsledek však neodpovídá výši zůstatku prostředků na účtech kraje a v pokladně, který bez započtení prostředků nezapojených do rozpočtu kraje k 31. 12. 2024 (zůstatky na účtech peněžních fondů) činil 6.243.674 tis. Kč – rozdíl byl způsoben těmito faktory vzniklými v průběhu roku 2024 u financujících položek (třída 8):
- rozdílem ve výši 190.732 tis. Kč mezi rozpočtovaným objemem čerpání úvěru UCB 2024+ na předfinancování akcí spolufinancovaných z evropských finančních zdrojů a skutečným objemem načerpaných prostředků z důvodu nevyčerpání celého objemu rozpočtovaných výdajů financovaných tímto úvěrem,
- rozdílem ve výši 4 tis. Kč mezi rozpočtovaným objemem splácení úvěru UCB 2019–2023 na předfinancování akcí spolufinancovaných z evropských finančních zdrojů a skutečným objemem splacených prostředků v důsledku neobdržení všech očekávaných dotací určených na úhradu splátky tohoto úvěru,
- přeceněním devizového účtu (nerealizované kurzové rozdíly) ve výši 1.015 tis. Kč.
Financující položky jsou více popsány v podkapitole 1.4 Financování.
Zlepšeného výsledku bylo dosaženo vyšším plněním příjmů (především nedaňových) oproti výdajům a pomalejší realizací vybraných akcí (víceletých projektů) schválených v rozpočtu kraje.
V následujících tabulkách je případný rozdíl v součtovém řádku oproti součtu jednotlivých položek způsoben zaokrouhlením.
1.1 Plnění rozpočtu příjmů
Celkové příjmy Moravskoslezského kraje byly rozpočtovány ve schváleném rozpočtu na rok 2024 ve výši 36.241.895 tis. Kč. V upraveném rozpočtu k 31. 12. 2024 počítal kraj s příjmy v celkové výši 40.377.114 tis. Kč. Příjmy byly plněny celkově na 100,9 % upraveného rozpočtu zejména v souvislosti s vyšším plněním nedaňových příjmů.
1.1.1 Daňové příjmy
Mezi daňové příjmy patří příjmy ze sdílených daní, poplatek za odebrané množství podzemní vody, poplatky za znečišťování ovzduší, úhrady za dobývání nerostů včetně poplatků za geologické práce a správní poplatky.
V roce 2024 dosáhly příjmy ze sdílených daní výše 10.836.244 tis. Kč, tj. 101 % upraveného rozpočtu.
Daň | Schválený rozpočet | Upravený rozpočet | Skutečnost k 31. 12. 2024 | Plnění UR (%) |
---|---|---|---|---|
Příjem z daně z příjmů fyzických osob placené plátci | 1 600 000 | 1 850 000 | 1 883 651 | 101,8 |
Příjem z daně z příjmů fyzických osob placené poplatníky | 100 000 | 140 000 | 142 185 | 101,6 |
Příjem z daně z příjmů fyzických osob vybírané srážkou | 300 000 | 440 000 | 441 818 | 100,4 |
Příjem z daně z příjmů právnických osob | 2 600 000 | 2 700 000 | 2 741 531 | 101,5 |
Příjem z daně z příjmů právnických osob za kraj | 80 000 | 138 110 | 138 110 | 100,0 |
Příjem z daně z přidané hodnoty | 5 400 000 | 5 470 000 | 5 488 948 | 100,3 |
Celkem | 10 080 000 | 10 738 110 | 10 836 244 | 100,9 |
Daň z příjmů právnických osob za kraje ve výši 138.110 tis. Kč byla v roce 2024 hrazena Moravskoslezským krajem jako daňovým poplatníkem pouze převodem mezi vlastními účty.
Příjmy z podílu kraje na ostatních sdílených daních dosáhly v roce 2024 částky 10.698.134 tis. Kč. Schválený rozpočet na rok 2024 počítal s příjmy ze sdílených daní ve výši 10.000.000 tis. Kč, v průběhu roku 2023 byl rozpočet navýšen na 10.600.000 tis. Kč. Ve skutečnosti došlo k přeplnění příjmů ze sdílených daní oproti upravenému rozpočtu o 1 % z důvodu mírného přeplnění u všech daní, objemově nejvíce u daně z příjmů právnických osob a daně z příjmů fyzických osob placené plátci. Přeplněné příjmy ve výši 98.134 tis. Kč jsou součástí nespecifikované části zůstatku rozpočtového hospodaření za rok 2024.
Ve srovnání let 2024 a 2023 došlo ve skutečnosti k meziročnímu nárůstu celkových příjmů ze sdílených daní o 203.384 tis. Kč, tj. o 1,9 %. Největší podíl na tomto nárůstu měl příjem z daně z příjmů fyzických osob placené plátci, kde přírůstek inkasa oproti roku 2023 činil 225.949 tis. Kč a příjem z daně z přidané hodnoty s přírůstkem ve výši 163.880 tis. Kč. Naopak ke snížení došlo u příjmu z daně z příjmů právnických osob, kde pokles inkasa oproti roku 2023 činil 220.747 tis. Kč.
Vývoj výnosů ze sdílených daní v jednotlivých měsících roku 2024 je zobrazen v následujícím grafu.
Graf č. 1: Vývoj plnění příjmů z jednotlivých sdílených daní v roce 2024 (v tis. Kč)
Příjem daně z příjmů FO | Příjem z daně z příjmů PO | Příjem z DPH | |
---|---|---|---|
leden | 205 832 | 48 807 | 464 336 |
únor | 195 765 | 21 635 | 539 853 |
březen | 173 538 | 491 699 | 326 435 |
duben | 144 204 | 74 723 | 364 621 |
květen | 180 119 | 63 514 | 495 800 |
červen | 197 177 | 383 759 | 425 042 |
červenec | 270 037 | 629 576 | 443 684 |
srpen | 209 457 | 0 | 517 989 |
září | 210 148 | 251 092 | 398 453 |
říjen | 209 993 | 244 357 | 420 477 |
listopad | 205 777 | 28 336 | 581 295 |
prosinec | 265 606 | 504 033 | 510 962 |
Celkem | 2 467 655 | 2 741 531 | 5 488 948 |
Mezi daňové příjmy (dle třídění rozpočtové skladby) se zahrnuje také příjem z poplatků za znečišťování ovzduší ve výši 18.673 tis. Kč, příjem z poplatku za odebrané množství podzemní vody ve výši 15.649 tis. Kč, příjem z úhrad za dobývání nerostů včetně poplatků za geologické práce ve výši 3.697 tis. Kč a příjem ze správních poplatků, jejichž skutečný výběr v roce 2024 činil 2.887 tis. Kč.
1.1.2 Nedaňové příjmy
Nedaňové příjmy dosáhly v roce 2024 objemu 1.820.222 tis. Kč, tj. plnění na 118 % upraveného rozpočtu.
Druh příjmu | Schválený rozpočet | Upravený rozpočet | Skutečnost k 31. 12. 2024 | Plnění UR (%) |
---|---|---|---|---|
Příjem z poskytování služeb, výrobků, prací, výkonů a práv | 2 553 | 13 448 | 12 501 | 93,0 |
Ostatní příjmy z vlastní činnosti | 2 500 | 2 400 | 2 439 | 101,6 |
Příjem z odvodů příspěvkových organizací kraje | 0 | 36 597 | 36 597 | 100,0 |
Příjem z pronájmu nebo pachtu majetku | 28 624 | 21 338 | 21 415 | 100,4 |
Příjem z úroků | 120 000 | 160 111 | 351 372 | 219,5 |
Kursové rozdíly v příjmech | 0 | 0 | 0 | × |
Příjem přijatých sankčních plateb | 8 035 | 47 566 | 51 381 | 108,0 |
Příjem z finančního vypořádání mezi krajem, obcemi a dobrovolnými svazky obcí, ostatní přijaté vratky transferů a podobné příjmy | 372 | 314 869 | 322 549 | 102,4 |
Příjem z prodeje krátkodobého a drobného dlouhodobého neinvestičního majetku | 0 | 3 785 | 3 805 | 100,5 |
Přijaté peněžité neinvestiční dary | 0 | 107 | 107 | 100,0 |
Příjem z pojistných plnění | 0 | 102 670 | 127 124 | 123,8 |
Přijaté neinvestiční příspěvky a náhrady | 13 715 | 20 049 | 60 876 | 303,6 |
Ostatní nedaňové příjmy jinde nezařazené | 7 000 | 359 406 | 359 406 | 100,0 |
Splátky půjčených prostředků od příspěvkových organizací | 209 471 | 207 573 | 207 572 | 100,0 |
Splátky půjčených prostředků od jiných než příspěvkových organizací a od obcí | 236 602 | 255 810 | 263 078 | 102,8 |
Nedaňové příjmy celkem | 628 872 | 1 545 728 | 1 820 222 | 117,8 |
Mimořádným nedaňovým příjmem kraje v roce 2024 byla úhrada ve výši 95 % očekávané pohledávky za Sberbank CZ, a.s. v likvidaci, tj. 352 mil. Kč. Zbývajících 5 % pohledávky (jde již jen o naběhlé sankční úroky – celá jistina byla vrácena v roce 2024) by mělo být vyplaceno v roce 2025, neboť dle sdělení insolvenční správkyně by i klienti zařazení do 3. skupiny věřitelů (obce, kraje) měli obdržet celou výši pohledávky.
Podrobnější informace o plnění jednotlivých druhů nedaňových příjmů jsou uvedeny v tabulce č. 3 Přílohy 13.2 Tabulková část.
1.1.3 Kapitálové příjmy
Kapitálové příjmy byly ve sledovaném období naplněny v objemu 59.277 tis. Kč, tj. na 99 % upraveného rozpočtu.
Druh příjmu | Schválený rozpočet | Upravený rozpočet | Skutečnost k 31. 12. 2024 | Plnění UR (%) |
---|---|---|---|---|
Příjem z prodeje pozemků | 34 797 | 38 348 | 37 489 | 97,8 |
Příjem z prodeje ostatních nemovitých věcí | 946 | 2 268 | 2 242 | 98,9 |
Příjem z prodeje ostatního hmotného dlouhodobého majetku | 0 | 1 279 | 1 295 | 101,3 |
Ostatní kapitálové příjmy jinde nezařazené | 18 250 | 18 250 | 18 250 | 100,0 |
Kapitálové příjmy celkem | 53 993 | 60 145 | 59 277 | 98,6 |
Podrobnější informace o plnění jednotlivých druhů kapitálových příjmů jsou uvedeny v tabulce č. 3 Přílohy 13.2 Tabulková část.
1.1.4 Přijaté dotace
V roce 2024 přijal Moravskoslezský kraj dotace v úhrnné výši 27.990.729 tis. Kč, tj. 100 % upraveného rozpočtu, z toho:
- účelově z jednotlivých kapitol státního rozpočtu a státních fondů 27.772.459 tis. Kč (z toho v rámci souhrnného dotačního vztahu 200.410 tis. Kč),
- od Národního fondu 5.396 tis. Kč,
- od ostatních rozpočtů ústřední úrovně 7.912 tis. Kč,
- od cizích států 12.127 tis. Kč,
- od zahraničních institucí 82 tis. Kč,
- od Evropské unie 43.931 tis. Kč,
- od veřejných rozpočtů územní úrovně (kraje a obce) 148.822 tis. Kč.
Objemy přijatých dotací jsou uvedeny ve výši, v jaké byly poskytnuty kraji, tj. bez ohledu na maximální výši stanovenou rozhodnutím o poskytnutí dotace.
Z celkově přijatých dotací v roce 2024 v objemu 27.990.729 tis. Kč byly prostředky ve výši 7.690 tis. Kč v souladu s dotačními podmínkami vráceny v průběhu roku 2024 do rozpočtu poskytovatelů. Z tohoto důvodu se skutečné plnění příjmů z přijatých dotací o tuto částku snížilo a činí 27.983.038 tis. Kč.
Objemy přijatých dotací v roce 2024 dle jednotlivých kapitol státního rozpočtu a ostatních zdrojů jsou uvedeny v následující tabulce.
Poskytovatel dotace | Přijato v roce 2024 |
---|---|
Kapitoly státního rozpočtu, státní fondy: | |
Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy | 21 616 584 |
z toho projekty spolufinancované z evropských fin. zdrojů: | 107 101 |
Ministerstvo dopravy | 396 047 |
Ministerstvo práce a sociálních věcí | 3 232 441 |
z toho projekty spolufinancované z evropských fin. zdrojů: | 199 815 |
Ministerstvo pro místní rozvoj | 565 485 |
z toho projekty spolufinancované z evropských fin. zdrojů: | 565 485 |
Ministerstvo financí | 1 026 448 |
z toho Souhrnný dotační vztah | 200 410 |
Ministerstvo životního prostředí | 378 312 |
z toho projekty spolufinancované z evropských fin. zdrojů: | 378 312 |
Ministerstvo zemědělství | 2 856 |
Ministerstvo zdravotnictví | 40 745 |
Ministerstvo kultury | 11 612 |
z toho projekty spolufinancované z evropských fin. zdrojů: | 833 |
Ministerstvo průmyslu a obchodu | 198 387 |
Úřad vlády České republiky | 300 |
Národní sportovní agentura | 60 000 |
Státní fond životního prostředí | 12 735 |
z toho projekty spolufinancované z evropských fin. zdrojů: | 12 735 |
Státní fond dopravní infrastruktury | 230 507 |
Celkem za kapitoly státního rozpočtu a státní fondy | 27 772 459 |
Ostatní zdroje: | |
Národní fond | 5 396 |
z toho projekty spolufinancované z evropských fin. zdrojů: | 5 396 |
Ostatní rozpočty ústřední úrovně | 7 912 |
z toho projekty spolufinancované z evropských fin. zdrojů: | 7 912 |
Cizí státy | 12 127 |
z toho projekty spolufinancované z evropských fin. zdrojů: | 12 127 |
Zahraniční instituce | 82 |
z toho projekty spolufinancované z evropských fin. zdrojů: | 82 |
Evropská unie | 43 931 |
z toho projekty spolufinancované z evropských fin. zdrojů: | 43 931 |
Kraje v rámci ČR | 58 316 |
Obce v rámci ČR | 90 506 |
z toho projekty spolufinancované z evropských fin. zdrojů: | 5 265 |
Celkem ostatní zdroje | 218 270 |
Celkem přijaté dotace | 27 990 729 |
z toho projekty spolufinancované z evropských fin. zdrojů: | 1 295 063 |
Podrobnější informace o přijatých dotacích a jejich finančním vypořádání jsou obsahem kapitoly 6 Dotace ze státního rozpočtu, státních fondů a z ostatních zdrojů a jejich finanční vypořádání.
1.2 Plnění rozpočtu výdajů
Celkové výdaje Moravskoslezského kraje byly rozpočtovány ve schváleném rozpočtu na rok 2024 ve výši 39.480.953 tis. Kč. Upravený rozpočet výdajů dosáhl k 31. 12. 2024 výše 46.094.108 tis. Kč, z toho běžných výdajů 39.252.174 tis. Kč a kapitálových výdajů 6.841.934 tis. Kč (viz tabulka 1.6). Celkové navýšení bylo kryto zejména zapojeným zůstatkem hospodaření roku 2023 a přijatými dotacemi ze státního rozpočtu. Skutečné čerpání výdajů k 31. 12. 2024 dosáhlo výše 40.023.294 tis. Kč, což představuje plnění na 87 % upraveného rozpočtu. Běžné výdaje byly čerpány na 92 % a kapitálové výdaje na 59 % upraveného rozpočtu. Podrobné údaje o plnění rozpočtu výdajů v členění podle rozpočtové skladby jsou uvedeny v tabulce č. 2 Přílohy 13.2 Tabulková část.
Druh výdaje | Schválený rozpočet | Upravený rozpočet | Skutečnost k 31. 12. 2024 | Plnění UR (%) |
---|---|---|---|---|
Běžné výdaje | 34 410 962 | 39 252 174 | 35 956 439 | 91,6 |
Kapitálové výdaje | 5 069 991 | 6 841 934 | 4 066 854 | 59,4 |
Výdaje celkem | 39 480 953 | 46 094 108 | 40 023 294 | 86,8 |
Nenaplnění rozpočtu výdajů, zejména kapitálových, bylo způsobeno zejména neuskutečněním všech plánovaných výdajů na reprodukci majetku kraje a na akce spolufinancované z evropských finančních zdrojů. K nenaplnění rozpočtu výdajů dále přispěl i značný objem zdrojů pro sestavení rozpočtu na rok 2025 ve výši 1.903.482 tis. Kč, z něhož bylo cca 82 % alokováno na položkách běžných výdajů a zbývající část na položkách kapitálových výdajů.
Účel | Schválený rozpočet | Upravený rozpočet | Skutečnost k 31. 12. 2024 | Plnění UR (%) |
---|---|---|---|---|
Výdaje na samosprávné a jiné činnosti | 30 112 529 | 27 203 515 | 23 976 358 | 88,1 |
Příspěvek na provoz příspěvkovým organizacím | 3 520 624 | 10 800 239 | 10 637 915 | 98,5 |
Návratná finanční výpomoc příspěvkovým organizacím | 321 927 | 480 942 | 352 332 | 73,3 |
Reprodukce majetku kraje vyjma akcí spolufinancovaných z evropských finančních zdrojů | 2 983 578 | 4 479 311 | 3 395 875 | 75,8 |
Akce spolufinancované z evropských finančních zdrojů | 2 542 295 | 3 130 101 | 1 660 813 | 53,1 |
Výdaje celkem | 39 480 953 | 46 094 108 | 40 023 294 | 86,8 |
Realizace jednotlivých akcí rozpočtu dle účelu je podrobněji popsána v následujících kapitolách závěrečného účtu.
Odvětví | Schválený rozpočet | Upravený rozpočet | Skutečnost k 31. 12. 2024 | Plnění UR (%) |
---|---|---|---|---|
Doprava | 5 157 643 | 5 680 148 | 5 220 971 | 91,9 |
Chytrý region | 294 437 | 255 623 | 188 315 | 73,7 |
Krizové řízení | 182 148 | 1 526 493 | 1 278 906 | 83,8 |
Kultura | 1 506 762 | 1 255 739 | 756 159 | 60,2 |
Prezentace kraje a ediční plán | 51 240 | 75 918 | 44 881 | 59,1 |
Regionální rozvoj | 290 176 | 580 293 | 324 289 | 55,9 |
Cestovní ruch | 175 192 | 225 586 | 171 397 | 76,0 |
Sociální věci | 4 760 256 | 5 014 474 | 4 487 498 | 89,5 |
Školství | 23 592 925 | 24 545 054 | 24 019 834 | 97,9 |
Územní plánování a stavební řád | 54 649 | 52 784 | 7 470 | 14,2 |
Zdravotnictví | 1 712 954 | 2 456 768 | 1 922 902 | 78,3 |
Životní prostředí | 173 841 | 682 840 | 291 025 | 42,6 |
Finance a správa majetku | 662 156 | 2 855 338 | 556 833 | 19,5 |
Vlastní správní činnost kraje a činnost zastupitelstva kraje | 866 574 | 887 050 | 752 812 | 84,9 |
Výdaje celkem | 39 480 953 | 46 094 108 | 40 023 294 | 86,8 |
Nízká hodnota ukazatele plnění rozpočtu výdajů v odvětví financí a správy majetku je způsobena zařazením rezervy zdrojů pro sestavení rozpočtu na rok 2025 ve výši 1.903.482 tis. Kč.
Podrobnější analýza plnění rozpočtu výdajů Moravskoslezského kraje v jednotlivých odvětvích včetně zdůvodnění jejich nečerpání je uvedena v tabulkách č. 12 až 25 Přílohy 13.2 Tabulková část. Je zde analyzováno plnění rozpočtu výdajů dle jednotlivých odvětví v členění na konkrétní akce, u kterých je rozlišeno, zda se jedná o výdaj na samosprávné a jiné činnosti, příspěvek na provoz, akci spolufinancovanou z evropských finančních zdrojů nebo v rámci reprodukce majetku kraje.
V roce 2024 bylo komplexní zabezpečení zadávání veřejných zakázek pro Moravskoslezský kraj dle zákona č. 134/2016 Sb., o zadávání veřejných zakázek, ve znění pozdějších předpisů, zajišťováno interně pracovníky oddělení veřejných zakázek krajského úřadu a současně externě prostřednictvím společnosti MT Legal s.r.o., advokátní kancelář, a to na základě Rámcových dohod na poskytování komplexních právních služeb a právního poradenství v oblasti veřejného investování a administrace zadávacích řízení a navazujících jednotlivých objednávek (tzv. prováděcích smluv). Tato společnost byla v roce 2024 pro Moravskoslezský kraj vyzvána k realizaci 94 zadávacích řízení, zároveň také dokončovala zadávací řízení zahájená v minulých letech, především v roce 2023. S ohledem na průběh realizace jednotlivých veřejných zakázek a na nastavení platebních podmínek bylo této společnosti v roce 2024 uhrazeno celkem 8.639 tis. Kč. Výdaje spojené s externí administrací zadávání veřejných zakázek byly hrazeny z výdajů vyčleněných v rozpočtu kraje na příslušné akce v rámci jednotlivých odvětví.
V souvislosti s povodněmi, které v září 2024 zasáhly rozsáhlá území Moravskoslezského kraje, vyhlásil hejtman kraje od 14. 9. 2024 stav nebezpečí pro celé území kraje z důvodu výskytu povodní, probíhajících záchranných a likvidačních prací na tomto území, obnovy tohoto území vedoucí k odstranění dopadů povodně na životy a zdraví osob, majetek a životní prostředí. Na většině území, pro které byl vyhlášen stav nebezpečí, byly na vodních tocích překonány 3. stupně povodňové aktivity, dále byl na tomto území stav nebezpečí vyhlášen také na základě předpokládaného vývoje povodňové situace na základě výstupů předpovědních modulů Českého hydrometeorologického ústavu a prognóz průtoků v povodí Odry. Z celkových 300 obcí kraje bylo povodní zasaženo 276 obcí, z toho 33 obcí bylo zaplaveno významně a některé lokality byly odříznuty od základních služeb i několik dní. Nejvíce postižené sektory zahrnují dopravní infrastrukturu, kde byla zničena řada mostů a silnic, dále obytné a veřejné budovy a také průmyslové a zemědělské podniky, které čelí vysokým ztrátám.
Výdaje vynaložené v roce 2024 na úhradu prvotních nákladů na odstranění všech škod způsobených povodní, které by mohly způsobit ohrožení života a mít vliv na zdraví obyvatelstva, odstranění škod způsobených na pozemních komunikacích, popadané stromy, vyčištění zdrojů pitné vody, posouzení objektů statikem a případné demolice objektů s narušenou statikou v celkové výši 1.109.552 tis. Kč jsou uvedeny v následující tabulce.
Druh výdaje | Výdaje kryté dotací | Výdaje kryté peněžitým darem | Výdaje kryté pojistným plněním | Vlastní výdaje kraje | Celkem |
---|---|---|---|---|---|
Dotace obcím na zmírnění a odstranění následků povodňových škod na území obce | 249 326 | 0 | 0 | 301 859 | 551 185 |
Dotace dobrovolnému svazku obcí na zmírnění a odstranění následků povodňových škod na území svazku obcí | 0 | 0 | 0 | 102 | 102 |
Dotace obcím na úhradu nákladů vzniklých u JSDH v souvislosti s řešením povodní na území kraje | 20 455 | 0 | 0 | 0 | 20 455 |
Dotace obcím a peněžité dary obcím, právnickým a fyzickým osobám poskytnuté ze Zajišťovacího fondu na zmírnění následků povodňových škod | 0 | 6 272 | 0 | 23 098 | 29 370 |
Úhrada dodavatelům za činnosti souvisejících s likvidací škod po povodních | 182 150 | 0 | 0 | 569 | 182 719 |
Příspěvky na provoz a investiční příspěvky do fondu investic poskytnuté příspěvkovým organizacím kraje | 199 317 | 0 | 48 095 | 78 309 | 325 721 |
Celkem | 651 248 | 6 272 | 48 095 | 403 937 | 1 109 552 |
Na úhradu výdajů vynaložených krajem na pokrytí prvotních nákladů na akce a nezbytná opatření přijatá v rámci řešení krizové situace v souvislosti s vyhlášeným stavem nebezpečí pro území kraje obdržel kraj v roce 2024 z kapitoly Všeobecná pokladní správa z rezervy na řešení krizových situací účelové dotace v celkové výši 640.000 tis. Kč.
Tyto prostředky kraj použil na zmírnění následků povodňových škod vzniklých na území obcí kraje, a to formou dotací obcím na úhradu dodavatelských faktur za provedené práce při statickém posouzení stavu zasažených objektů, za demolice a odvoz demoličního odpadu včetně skládkování, na prvotní náklady související s opravou pozemních komunikací, mostů, úpravou vodních toků, formou příspěvků na provoz a investičních příspěvků do fondu investic příspěvkových organizací kraje zasažených povodní.
Rozdíl ve výši 301.859 tis. Kč mezi skutečně vynaloženými výdaji a přijatými dotacemi z Ministerstva financí byl v roce 2024 dokryt z vlastních prostředků kraje; o úhradu těchto vynaložených prostředků požádal kraj Ministerstvo financí.
Pro příspěvkové organizace kraje poskytující sociální služby byly ze strany Ministerstva práce a sociálních věcí poskytnuty formou dotace prostředky ve výši 11.248 tis. Kč účelově určené na mimořádné události v souvislosti s povodněmi v září 2024.
V souvislosti se vzniklými škodami na majetku příspěvkových organizací kraje v důsledku povodní v září 2024 poskytla Generali Česká pojišťovna, a.s., kraji pojistné plnění ve výši 124.455 tis. Kč. Z těchto prostředků bylo formou příspěvku na provoz poskytnuto v roce 2024 příspěvkovým organizacím kraje celkem 48.095 tis. Kč, zbývající prostředky byly účelově převedeny do rozpočtu kraje roku 2025.
V roce 2024 byla nadále poskytována humanitární pomoc osobám postiženým konfliktem na Ukrajině. Jednalo se především o zajištění ubytovacích kapacit a výdaje spojené s adaptací a integrací osob s dočasnou ochranou.
Na základě usnesení vlády č. 207 ze dne 16. 3. 2022 o vyčlenění volných ubytovacích kapacit v krajích uložila vláda podle § 4 odst. 1 písm. a) zákona č. 240/2000 Sb., o krizovém řízení a o změně některých zákonů (krizový zákon), ve znění pozdějších předpisů, hejtmanům krajů zajistit ve spolupráci se starosty obcí s rozšířenou působností ubytovací kapacity. Moravskoslezský kraj přistoupil k organizaci zajištění nouzového ubytování pro občany Ukrajiny v součinnosti se všemi 22 obcemi s rozšířenou působností v územním obvodu kraje. Přechodné ubytování občanům Ukrajiny bylo na základě usnesení rady kraje č. 42/2879 ze dne 11. 4. 2022 poskytováno rovněž příspěvkovými organizacemi kraje v nemovitostech ve vlastnictví kraje, s nimiž příspěvkové organizace hospodaří. Dále kraj uzavřel smlouvy s vybranými poskytovateli ubytování (Slezská univerzita v Opavě, Ubytovna Ostrava, s.r.o., Ubytovna Pohraniční, s.r.o.). V roce 2024 bylo přechodné ubytování občanům Ukrajiny poskytováno i v ubytovacím zařízení ve vlastnictví kraje na ul. Dr. Malého.
Výdaje vynaložené v roce 2024 na poskytnutí humanitární pomoci občanům Ukrajiny v celkové výši 173.485 tis. Kč jsou uvedeny v následující tabulce.
Druh výdaje | Výdaje kryté dotací | Vlastní výdaje kraje | Celkem |
---|---|---|---|
Výdaje na zajištění nouzového ubytování | 160 003 | 176 | 160 179 |
Výdaje na ukrajinské asistenty pedagoga | 9 739 | 0 | 9 739 |
Výdaje na adaptační a integrační aktivity | 2 093 | 0 | 2 093 |
Sociální služby a jazykové vzdělávání | 667 | 27 | 694 |
Výdaje na koordinaci adaptace a integrace | 780 | 0 | 780 |
Celkem | 173 282 | 203 | 173 485 |
Na úhradu výdajů vynaložených krajem na zajištění nouzového ubytování občanů Ukrajiny obdržel kraj v roce 2024 z kapitoly Všeobecná pokladní správa z rezervy na řešení krizových situací účelové dotace v celkové výši 184.873 tis. Kč V této částce jsou zahrnuty i dotace na výdaje, které kraj vynaložil v souvislosti se zajištěním nouzového ubytování v listopadu a prosinci 2023, neboť dotace jsou poskytovány ex post.
Na úhradu sociálních služeb poskytlo Ministerstvo práce a sociálních věcí prostředky ve výši 667 tis. Kč a na zajištění koordinace adaptace a integrace osob s dočasnou ochranou prostředky ve výši 780 tis. Kč. Na financování ukrajinských asistentů pedagoga pro školy zřizované obcemi poskytlo Ministerstvo školství a tělovýchovy prostředky ve výši 11.831 tis. Kč. Nevyčerpaná část těchto prostředků ve výši 2.092 tis. Kč byla v průběhu roku 2024 vrácena na MŠMT. Na financování adaptačních a integračních aktivit cizinců s dočasnou ochranou pro školy zřizované obcemi poskytlo MŠMT prostředky ve výši 2.093 tis. Kč.
1.3 Konsolidace
Při používání rozpočtové skladby, která je postavena na peněžním principu a sleduje veškeré operace na bankovních účtech, je smyslem konsolidace očištění příjmů a výdajů od interních přesunů peněžních prostředků mezi bankovními účty a účty fondů. Objem převodů mezi bankovními účty kraje včetně převodů do pokladny dosáhl v roce 2024 hodnoty 33.112 mil. Kč, přesuny prostředků fondů proběhly v objemu 1.853 mil. Kč. Celkem představuje konsolidace částku 34.964 mil. Kč (údaje o konsolidaci jsou obsaženy v tabulkách č. 1 a 2 Přílohy 13.2 Tabulková část).
1.4 Financování
Pro rok 2024 byl schválen rozpočet Moravskoslezského kraje jako schodkový (rozdíl příjmů a výdajů představoval částku −3.239.058 tis. Kč). Schválený schodek byl tvořen především zapojením části zůstatku hospodaření roku 2023 ve výši 1.975.287 tis. Kč (z toho ve výši 250.000 tis. Kč termínovaných vkladů), přijetím půjčených prostředků ve výši 1.289.953 tis. Kč, příděly do peněžních fondů a zapojením fondů do rozpočtu kraje v celkové výši 427.293 tis. Kč, a dále splacením půjčených prostředků ve výši 453.475 tis. Kč. Využitím výše popsaných složek financování byla výše zdrojů a výdajů v rozpočtu kraje vyrovnaná.
V rámci upraveného rozpočtu k 31. 12. 2024 dosáhlo saldo příjmů a výdajů výše −5.716.994 tis. Kč (viz tabulka 1.11).
Financování | Schválený rozpočet 2024 | Upravený rozpočet 2024 | Skutečnost k 31. 12. 2024 |
---|---|---|---|
Zapojení části zůstatku finančních prostředků rozpočtového hospodaření roku 2023 / změna stavu prostředků na účtech bez zohlednění termínovaných vkladů * | 1 725 287 | 5 888 825 | 145 151 |
Peněžní fondy ** | 427 293 | −1 123 782 | −1 123 782 |
Čerpání úvěru ČS | 686 691 | 1 201 320 | 1 201 320 |
Čerpání úvěru UCB – projektový 2024+ | 603 262 | 283 990 | 93 257 |
Čerpání úvěrů celkem | 1 289 953 | 1 485 310 | 1 294 577 |
Úhrada splátky jistiny úvěru od EIB | −76 715 | −76 715 | −76 714 |
Úhrada splátky jistiny úvěru od UCB – projektový | −172 125 | −465 345 | −465 341 |
Úhrada splátky jistiny úvěru od UCB – refinancování | −168 280 | −168 280 | −168 280 |
Úhrada splátky jistiny úvěru od UCB – projektový 2024+ | −36 355 | −23 019 | −23 019 |
Splátky úvěrů a návratných finančních prostředků celkem | −453 475 | −733 358 | −733 354 |
Příjem prostředků z účtů termínovaných vkladů | 250 000 | 200 000 | 47 022 505 |
Výdej prostředků na účty termínovaných vkladů | 0 | 0 | −47 322 505 |
Aktivní krátkodobé operace řízení likvidity celkem | 250 000 | 200 000 | −300 000 |
Nerealizované kurzové rozdíly | 0 | 0 | 1 015 |
Celkem | 3 239 058 | 5 716 994 | −716 393 |
* Změna stavu prostředků je uvedena ve sloupci Skutečnost k 31. 12. 2024 s opačným znaménkem – záporná hodnota představuje nárůst objemu prostředků na účtech (bez zohlednění termínovaných vkladů)
** Více viz kapitola 5 Peněžní fondy
Od počátku roku 2024 byly postupně realizovány rozpočtové úpravy týkající se oblasti financování, a to jak v souvislosti s přesným vyčíslením a následným zapojením kladného zůstatku rozpočtového hospodaření roku 2023, tak ve vztahu k objemu přijatých dlouhodobých půjčených prostředků.
K 31. 12. 2024 došlo k úpravě finančních prostředků, které představují zdroje roku 2023 a jsou určeny ke krytí jednotlivých výdajů v rozpočtu roku 2024, na částku 6.088.825 tis. Kč (zapojení části zůstatku ve výši 5.888.825 tis. Kč a termínovaných vkladů ve výši 250.000 tis. Kč), a to zejména z důvodu zapojení účelově vázaných finančních prostředků z roku 2023 k dofinancování akcí spolufinancovaných z evropských finančních zdrojů, akcí reprodukce majetku kraje a akcí jinak smluvně zajištěných a převedených do roku 2024. Podstatná část nespecifikovaného zůstatku rozpočtového hospodaření roku 2023 ve výši 1.434.665 tis. Kč byla postupně zapojena do rozpočtu kraje na rok 2024. Jednalo se o prostředky, které byly použity k dofinancování akcí rozpočtu kraje na rok 2024 a financování nových akcí v souladu se Strategií rozvoje Moravskoslezského kraje na léta 2019–2027, a dále šlo o prostředky ve výši 35.556 tis. Kč k nahrazení části úvěrových zdrojů UCB v rozpočtu kraje na rok 2024.
Zbývající prostředky nespecifikovaného zůstatku ve výši 220 mil. Kč byly usnesením zastupitelstva kraje č. 17/1757 ze dne 6. 6. 2024 přiděleny do peněžních fondů kraje, z toho 120 mil. Kč do Fondu pro financování strategických projektů MSK a 100 mil. Kč do Fondu finančních zdrojů JESSICA. Tyto operace proběhly mimo rozpočet kraje.
1.4.1 Financování prostřednictvím cizích zdrojů (úvěrů)
Celková zadluženost Moravskoslezského kraje k 31. 12. 2024 dosáhla výše 3.315.253 tis. Kč. V následující tabulce jsou přehledně popsány úvěry využívané krajem.
Ukazatele úvěru | Evropská investiční banka | UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. – projektový | UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. – projektový 2024+ | UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. – refinancování | Česká spořitelna, a.s. |
---|---|---|---|---|---|
Rozhodnutí ZK o uzavření smlouvy | 15/1270 z 10. 11. 2010 | 10/1084 z 13. 12. 2018 | 14/1524 z 7. 12. 2023 | 12/1411 z 13. 6. 2019 | 2/20 z 17. 12. 2020 |
Smlouva ze dne | 18. 11. 2010 | 7. 1. 2019 | 18. 12. 2023 | 19. 6. 2019 | 21. 12. 2020 |
Předmět úvěru | Financování projektu Moravia‑Silesia Regional Infra II – profinancování vlastního podílu u akcí spolufinancovaných z evropských finančních zdrojů a dalších investičních akcí realizovaných krajem a jeho příspěvkovými organizacemi | Předfinancování a spolufinancování projektů spolufinancovaných z evropských finančních zdrojů, SR nebo jiných veřejných zdrojů v rámci programového období 2019–2024 | Předfinancování a spolufinancování projektů spolufinancovaných z evropských (případně národních) finančních zdrojů, SR nebo jiných veřejných zdrojů v rámci programového období 2024–2029, financování vlastních investičních projektů v letech 2024–2029. | Úvěr na refinancovaní tří vybraných úvěrových tranší (2. 3. a 4. tranše) načerpaných od EIB s cílem snížení úrokových nákladů placených krajem | Financování investičních akcí realizovaných krajem a jeho příspěvkovými organizacemi v letech 2021–2024 |
Výše úvěru | 2,0 mld. Kč | 1,0 mld. Kč | 1,5 mld. Kč | 1,0097 mld. Kč | 3,0 mld. Kč |
Úroková sazba | 2 aktivní tranše; fixní sazby |
1měsíční PRIBOR + 0,01 % p. a. |
1měsíční PRIBOR – 0,14 % p. a. |
3měsíční PRIBOR – 0,04 % p. a. |
6měsíční PRIBOR – 0,09 % p. a. |
Období čerpání | 2011–2015 | 2019–2023 | 2024–2029 | září 2019 | 2021–2024 |
Období splácení | 2016–2025 | do 31. 12. 2024 | do 31.12.2030 | 2020–2025 | 2026–2035 |
Pravidelná splátka | 76,7 mil. Kč ročně | průběžně | průběžně | 168,28 mil. Kč ročně | 300 mil. Kč ročně |
Stav úvěrů k 31. 12. 2024 (v tis. Kč) | |||||
Čerpání úvěru | 0 | 0 | 93 257 | 0 | 1 201 320 |
Splátky úvěru | 76 714 | 465 341 | 23 019 | 168 280 | 0 |
Nesplacená výše úvěru | 76 714 | 0 | 70 239 | 168 300 | 3 000 000 |
Úroková sazba k 31. 12. 2024 |
fix: 0,991 % a 0,13 % p.a. | 4,02 % p.a. | 3,87 % p.a. | 3,88 % p.a. | 3,7 % p.a. |
Úvěr UCB, a.s. (projektový) na předfinancování a spolufinancování evropských projektů kraje a jeho příspěvkových organizací byl v roce 2024 pouze ve fázi splácení a ke dni 15. 11. 2024 byl zcela splacen. S ohledem na poslední možné čerpání tohoto úvěru do 31. 12. 2023 rozhodlo zastupitelstvo kraje svým usnesením č. 14/1524 ze dne 7. 12. 2023 o uzavření dalšího úvěrového rámce s UCB, a.s. (projektový 2024+) v maximální výši 1,5 mld. Kč. Úvěr lze čerpat za stejným účelem v období let 2024–2029 a splacen musí být nejpozději do 31. 12. 2030. Na splácení budou využívány zejména prostředky, které kraj obdrží od jednotlivých řídících orgánů za akce, na jejichž předfinancování si kraj půjčí (splacené prostředky mohou být znovu načerpány až do výše poskytnutého úvěru) a částečně vlastní prostředky kraje.
Krajem je pravidelně sledován a vyhodnocován ukazatel zadluženosti podle metodiky mezinárodní ratingové společnosti Moody´s Investors Service (dále jen Moody´s), a dále fiskální pravidlo dle zákona č. 23/2017 Sb., o pravidlech rozpočtové odpovědnosti.
Ukazatel zadluženosti dle společnosti Moody´s, je využíván při přehodnocování mezinárodního ratingu kraje. Je vypočítán jako podíl dluhu (hodnota všech ve skutečnosti krajem načerpaných a nesplacených úvěrů) k provozním příjmům kraje (příjmy daňové, nedaňové a neinvestiční dotace). K udržení ratingu kraje na současné úrovni A1 je společností Moody´s doporučováno dlouhodobě nepřekročit hodnotu cca 20 %. K 31. 12. 2024 dosáhl tento ukazatel hodnoty 8,5 % (k 31. 12. 2023 to bylo 7,1 %).
Fiskální pravidlo dle zákona č. 23/2017 Sb., o pravidlech rozpočtové odpovědnosti, stanoví kraji, resp. územně samosprávným celkům, hospodařit v zájmu zdravých a udržitelných veřejných financí tak, aby výše jeho dluhu nepřekročila k rozvahovému dni 60 % průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky. Překročí‑li dluh kraje k rozvahovému dni uvedený poměr, je kraj povinen jej v následujícím kalendářním roce snížit nejméně o 5 % z rozdílu mezi výší svého dluhu a 60 % průměru svých příjmů za poslední 4 rozpočtové roky. Nesníží‑li kraj svůj dluh, Ministerstvo financí v následujícím kalendářním roce rozhodne podle zákona o rozpočtovém určení daní o pozastavení převodu jeho podílu na výnosu daní. K 31. 12. 2024 dosáhl tento ukazatel hodnoty 9,1 % (k 31. 12. 2023 to bylo 7,9 %).
1.4.2 Zůstatky finančních prostředků na bankovních účtech kraje
K datu 31. 12. 2024 činil celkový zůstatek všech finančních prostředků kraje 9.630,5 mil. Kč. V této hodnotě jsou započteny i prostředky v pokladně kraje. Mezi tyto finanční prostředky nejsou zahrnuty depozitní účty (účty cizích prostředků) a účet pro vypořádání DPH s finančním úřadem.
Tyto prostředky byly uloženy u 10 bank (Česká národní banka (ČNB); Česká spořitelna, a. s. (ČS); Československá obchodní banka, a. s. (ČSOB); J&T Banka, a. s. (JT); Komerční banka, a. s. (KB); MONETA Money Bank, a. s. (MONETA); Oberbank AG pobočka Česká republika (OB); PPF Banka, a. s. (PPF); Raiffeisenbank, a. s. (RFB) a UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a. s. (UCB)).
Typ účtu | Poznámka | Výše úložky k 31. 12. 2024 (v mil. Kč) | Orientační úročení k 31. 12. 2024 (v % p. a.) |
---|---|---|---|
Účty peněžních fondů | Fond životního prostředí, sociální, finančních zdrojů Jessica, sociálních služeb (tyto napojeny do systému s vyšším úrokovým zhodnocením cash‑pooling), fond zajišťovací a fond pro financování strategických projektů Moravskoslezského kraje (nastaveno zvýhodněné úročení). | 3 824,3 | 3,31–3,50 |
Zhodnocovací účty s výpovědní lhůtou |
|
500,0 | 3,55–3,60 |
Zhodnocovací účty bez výpovědní lhůty |
|
601,7 | 0,75–3,50 |
Virtuální účty (prostředky vyvedeny na technický účet banky) | K 31. 12. 2024 nebyly evidovány. | 0,0 | – |
Zhodnocovací cash‑poolingové účty bez výpovědní lhůty | Zde uváděná hodnota prezentuje pouze účty, které jsou vedeny ve fiktivním cash‑poolingu (FCP) a současně nejsou uvedeny v jiném typu účtu. Celková úložka kraje v tomto systému totiž činí 1.773,1 mil. Kč (KB + UCB + ČSOB). Rozdíl ve výši 1.329,73 mil. Kč (1.773,1 – 443,37) je způsoben tím, že v tomto systému jsou zapojeny i účty, které jsou napojeny do FCP, ale současně jsou v této tabulce uváděny samostatně i dle typu – účty fondů, účet pro sociální služby, některé účty základní běžné a účty pro evropské projekty. Nelze tedy hodnoty zůstatků na těchto účtech promítat současně do více kategorií, aby nedošlo k duplicitě zůstatků na účtech. Tento systém umožňuje dosáhnout i na klasických běžných účtech vyššího úrokového zhodnocení bez jakéhokoliv omezení. Do systému jsou dále napojeny i účty 180 PO (vč. Bílovecké nemocnice, a.s., a MSID, a.s.) s celkem 306 účty, které měly v tomto systému zapojeno 3.492,3 mil. Kč (v KB, a.s.: 1.735,8 mil. Kč, v UCB, a.s.: 1.586,5 mil. Kč a v ČSOB: 170,0 mil. Kč). |
443,4 | 2,87–3,60 |
Účet školských prostředků | – | 0,2 | 0,00 |
Účet dotací určených pro sociální služby | – | 31,8 | 3,31 |
Provozní účty | Jde zejména o povinně vedené účty u ČNB a účty pro běžné úhrady. Vyšší stav prostředků byl způsoben krátkodobým převodem z účtů komerčních bank do ČNB. | 3 537,6 | 0,00–3,31 |
Účty projektů EU | Z toho na zálohovém účtu pro kotlíkové dotace částka 177,5 mil. Kč. | 635,8 | 0,00–3,31 |
Devizové účty | Zde uvedený údaj přepočtený na Kč, účty vedeny v €. | 55,5 | 0,00–0,05 |
Pokladna | Stav pokladny vč. devizových zůstatků v přepočtu na Kč. | 0,2 | – |
Celkem | 9 630,5 |
Graf č. 2: Rozložení finančních prostředků k 31. 12. 2024 dle typu účtů (v %)

Typ účtu | % |
---|---|
účty peněžních fondů | 39,7 |
zhodnoc. účty s výpovědní lhůtou | 5,2 |
zhodnoc. účty bez výpov. lhůty | 6,2 |
virtuální účty | 0,0 |
zhodnocovací cash-poolingové účty | 4,6 |
účty školských prostředků | 0,0 |
účty dotací pro soc. služby | 0,3 |
provozní účty | 36,7 |
projektové účty | 6,6 |
devizové účty | 0,6 |
Graf č. 3: Rozložení finančních prostředků k 31. 12. 2024 dle bankovních domů (v %)
(pozn. SVI = systémově významná instituce dle ČNB)

Bankovní dům | % |
---|---|
ČNB | 34,0 |
ČS – SVI | 36,7 |
ČSOB – SVI | 4,1 |
JT | 2,1 |
KB – SVI | 0,6 |
MONETA | 0,0 |
OB | 0,0 |
PPF – SVI | 5,2 |
RFB – SVI | 0,0 |
UCB – SVI | 17,4 |
Z výše uvedeného grafu je patrné, že největší podíl úložek (98 %) byl uložen u ČNB a tzv. systémově významných institucí, které pro daný rok stanoví ČNB. Zbývající část finančních prostředků (2 %) byla uložena v rámci diverzifikace mezi 2 další spolupracující bankovní domy (OB a JT). U MONETY kraj neměl provedenu žádnou úložku.
Zvýšený zůstatek v ČNB byl způsoben krátkodobým převodem prostředků z účtů komerčních bank (ČS, ČSOB, KB, PPF, RFB a UCB) za účelem eliminace poplatku do rezolučního fondu. V lednu 2025 došlo ke zpětnému převodu na účty kraje vedené u komerčních bank. Kraj tímto převodem ušetřil na poplatcích do rezolučního fondu cca 7,3 mil. Kč.
Odbor financí naplňuje pravidla pro nakládání s finančními prostředky kraje schválená radou kraje usnesením č. 51/3637 ze dne 29. 8. 2022, která byla po přijetí části pohledávky za Sberbank CZ, a.s. v likvidaci, upravena usnesením rady kraje č. 94/6824 z 8. 4. 2024 – u systémově významných bank (ČS, ČSOB, KB, PPF, RFB a UCB) jsou prováděny úložky s maximálně 12měsíční výpovědní lhůtou, u ostatních bank (JT, OB a MONETA) s maximálně 14denní výpovědní lhůtou. U ČNB je možnost zřizovat vklady bez omezení.
Přes výrazný přesun prostředků k systémově významným bankám se i přes pokles základních úrokových sazeb o cca 40 % podařilo díky dennímu řízení cash flow přeplňovat očekávaný příjem z úrokových výnosů. K datu 31. 12. 2024 tak kraj inkasoval na úrokových příjmech částku 351,3 mil. Kč (schválený rozpočet počítal s částkou 150,2 mil. Kč). Dále kraj inkasoval částku 40,8 mil. Kč jako peněžní plnění nahrazující úrok za úložku provedenou v ČNB.
1.5 Veřejnosprávní kontrola – porušení rozpočtové kázně
V rámci systému finančního řízení zabezpečujícího hospodaření s veřejnými prostředky je realizována finanční kontrola. Uspořádání a rozsah finanční kontroly vykonávané mezi orgány veřejné správy, mezi orgány veřejné správy a žadateli nebo příjemci veřejné finanční podpory a uvnitř orgánů veřejné správy upravuje zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon o finanční kontrole). V souladu s § 22 odst. 2 tohoto zákona byla rovněž zpracována Zpráva Moravskoslezského kraje o výsledcích finančních kontrol za rok 2024.
Veřejnosprávní kontrola vykonávaná kontrolními orgány je systém finanční kontroly, který zahrnuje kontrolu skutečností rozhodných pro hospodaření s veřejnými prostředky zejména při vynakládání veřejných výdajů včetně veřejné finanční podpory u kontrolovaných osob, a to před jejich poskytnutím, v průběhu jejich použití a následně po jejich použití, včetně auditu podle přímo použitelných předpisů Evropských společenství.
1.5.1 Veřejnosprávní kontroly u příjemců veřejné finanční podpory poskytované z rozpočtu kraje
Moravskoslezský kraj provádí veřejnosprávní kontroly u příjemců veřejné finanční podpory poskytované z rozpočtu kraje v souladu se zákonem o finanční kontrole. V pravidelných čtvrtletních intervalech jsou orgány kraje (i výbory) informovány o výsledcích veřejnosprávních kontrol u příspěvkových organizací kraje. O porušení rozpočtové kázně a uložení odvodu do rozpočtu kraje u příspěvkových organizací kraje rozhoduje v souladu s platnou legislativou v případě prostředků hrazených z rozpočtu kraje rada kraje, v ostatních případech krajský úřad.
Dle § 22 odst. 1 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, se za porušení rozpočtové kázně považuje neoprávněné použití nebo zadržení peněžních prostředků poskytnutých z rozpočtu územního samosprávného celku. Při správě odvodů a penále uložených za porušení rozpočtové kázně se postupuje dle zákona č. 280/2009 Sb., daňový řád, ve znění pozdějších předpisů.
Veřejnosprávní kontrola v podmínkách Moravskoslezského kraje byla v roce 2024 dále zakotvena v dokumentech, které upravují vztahy orgánů kraje k příspěvkovým organizacím, jejichž zřizovatelem je kraj. Poskytování veřejné finanční podpory příjemcům této podpory bylo upraveno v Ekonomickém řádu krajského úřadu a v navazující směrnici (Směrnice pro veřejnou finanční podporu). Kompetence v oblasti kontroly, formální a procesní stránka kontroly a postup řešení důsledků kontrolních zjištění byly stanoveny Kontrolním řádem krajského úřadu a na něj navazující metodikou (pracovní pomůcka Proces kontroly a šetření stížností na místě, porušení rozpočtové kázně).
V rámci následné veřejnosprávní kontroly bylo v roce 2024 u příspěvkových organizací zřizovaných krajem ukončeno celkem 31 kontrol hospodaření. Porušení rozpočtové kázně nebylo zjištěno u žádné z kontrolovaných organizací.
Zároveň bylo ve zmiňovaném období ukončeno celkem 10 kontrol u příspěvkových organizací zřízených obcemi v oblasti školství podle § 10 zákona o finanční kontrole. Jednalo se o kontroly zaměřené na čerpání přímých nákladů na vzdělávání. V jednom případě bylo zjištěno porušení rozpočtové kázně ve výši 18.262 Kč.
V oblasti poskytování veřejných finančních podpor (dotací) bylo v roce 2024 zaměstnanci krajského úřadu zařazenými do odboru podpory korporátního řízení a kontroly ukončeno celkem 71 následných veřejnosprávních kontrol u příjemců veřejné finanční podpory a 75 kontrol administrativních. Ostatní odbory prováděly veřejnosprávní kontroly v rámci standardního monitoringu všech poskytnutých dotací (ukončeno celkem 440 kontrol, z toho 386 kontrol v programech na zlepšení kvality ovzduší a životního prostředí). Porušení rozpočtové kázně bylo na základě kontrol dotací konstatováno celkem ve 21 případech v celkové výši 3.790 tis. Kč.
1.5.2 Veřejnosprávní kontroly kraje jako příjemce veřejné finanční podpory
U Moravskoslezského kraje jako příjemce veřejné finanční podpory byly v roce 2024 ukončeny čtyřmi kontrolními/auditními orgány celkem 4 veřejnosprávní kontroly a 4 audity podle přímo použitelných předpisů Evropských společenství.
Hlavními cíli finanční kontroly bylo prověřit:
- dodržování právních předpisů a opatření přijatých orgány veřejné správy v mezích těchto předpisů při hospodaření s veřejnými prostředky k zajištění stanovených úkolů těmito orgány,
- zajištění ochrany veřejných prostředků proti rizikům, nesrovnalostem nebo jiným nedostatkům způsobeným zejména porušením právních předpisů, nehospodárným, neúčelným a neefektivním nakládáním s veřejnými prostředky nebo trestnou činností,
- včasné a spolehlivé informování vedoucích orgánů veřejné správy o nakládání s veřejnými prostředky, o prováděných operacích, o jejich průkazném účetním zpracování za účelem účinného usměrňování činnosti orgánů veřejné správy v souladu se stanovenými úkoly,
- hospodárný, efektivní a účelný výkon veřejné správy.
Moravskoslezský kraj v roce 2024 nehradil žádný odvod za porušení rozpočtové kázně.
2 Reprodukce majetku kraje
Základním členěním reprodukce majetku je rozlišení neinvestičních a investičních výdajů. V případě neinvestičních výdajů reprodukce majetku jde buď o opravu či udržování nebo pořízení drobného dlouhodobého majetku, u kterých doba použitelnosti je delší než 1 rok a ocenění nepřevyšuje částku 40 tis. Kč. V případě investičních výdajů spojených s reprodukcí jde zejména o technické zhodnocení, kterým rozumíme výdaje na dokončené nástavby, přístavby a stavební úpravy, rekonstrukce a modernizace majetku.
Moravskoslezský kraj vedle vlastních zdrojů na reprodukci majetku využívá i evropské finanční zdroje a podporu ze státního rozpočtu a státních fondů.
Přehled jednotlivých akcí financovaných z vlastních zdrojů a ze státního rozpočtu je uveden v tabulce č. 4 Přílohy 13.2 Tabulková část. Výdaje na reprodukci majetku kraje spolufinancovanou z evropských finančních zdrojů jsou zahrnuty v tabulce č. 8 Přílohy 13.2 Tabulková část.
Reprodukce majetku kraje | Upravený rozpočet | Skutečnost | Plnění UR (%) |
---|---|---|---|
Reprodukce majetku kraje z vlastních zdrojů | 4 193 901 | 3 125 199 | 74,5 |
Reprodukce majetku kraje z dotací ze státního rozpočtu a státních fondů | 285 410 | 270 677 | 94,8 |
Reprodukce majetku kraje spolufinancovaná z evropských finančních zdrojů | 1 687 730 | 880 633 | 52,2 |
Celkem | 6 167 041 | 4 276 508 | 69,3 |
Na financování reprodukce majetku se rovněž podílí přímo příspěvkové organizace kraje, které vynakládají vlastní finanční prostředky získané v rámci své hospodářské činnosti.
2.1 Reprodukce majetku kraje z vlastních zdrojů
Čerpání výdajů na reprodukci majetku kraje v jednotlivých odvětvích k 31. 12. 2024 činilo 3.125.199 tis. Kč, tj. 75 % upraveného rozpočtu. Rozdíl rozpočtovaných výdajů a skutečného čerpání je 1.068.702 tis. Kč, z toho finanční prostředky ve výši 934.378 tis. Kč byly účelově převedeny do rozpočtu na rok 2025 na dofinancování nedokončených akcí. Zbývající finanční prostředky představují skutečnou úsporu a jsou součástí neúčelového přebytku hospodaření za rok 2024.
Přehled a zdůvodnění nevyčerpaných prostředků je uvedeno v tabulkách č. 12 až 25 Přílohy 13.2 Tabulková část.
Odvětví | Schválený rozpočet | Upravený rozpočet | Skutečnost | Plnění UR (%) |
---|---|---|---|---|
Vlastní správní činnost kraje a činnost zastupitelstva kraje | 35 200 | 46 576 | 21 801 | 46,8 |
Finance a správa majetku | 53 000 | 57 301 | 23 719 | 41,4 |
Doprava | 834 945 | 1 363 583 | 1 145 392 | 84,0 |
Chytrý region | 119 319 | 42 455 | 19 447 | 45,8 |
Krizové řízení | 0 | 2 708 | 1 055 | 39,0 |
Kultura | 116 268 | 114 597 | 76 782 | 67,0 |
Cestovní ruch | 0 | 605 | 605 | 100,0 |
Sociální věci | 222 974 | 410 887 | 277 271 | 67,5 |
Školství | 813 294 | 1 046 688 | 811 020 | 77,5 |
Zdravotnictví | 738 461 | 1 098 814 | 739 663 | 67,3 |
Životní prostředí | 100 | 9 688 | 8 442 | 87,1 |
Celkem | 2 933 561 | 4 193 901 | 3 125 199 | 74,5 |
2.2 Reprodukce majetku kraje z dotací ze státního rozpočtu a státních fondů
V roce 2024 byly Moravskoslezskému kraji poskytnuty na reprodukci majetku dotace z jednotlivých kapitol státního rozpočtu v celkové výši 285.410 tis. Kč. Skutečné čerpání poskytnutých dotací činilo 270.677 tis. Kč, což představuje 95 % poskytnutých finančních prostředků ze státního rozpočtu. Konečnými příjemci dotací bylo osm příspěvkových organizací Moravskoslezského kraje a ve třech případech kraj.
Program | Poskytnuto | Čerpáno |
---|---|---|
Financování dopravní infrastruktury – neinvestice | 183 156 | 183 156 |
Financování dopravní infrastruktury – investice | 47 351 | 47 351 |
Odvětví dopravy celkem | 230 507 | 230 507 |
Preventivní ochrana před nepříznivými vlivy prostředí | 341 | 341 |
Program restaurování movitých kulturních památek | 400 | 400 |
Akviziční fond | 1 400 | 1 400 |
Zabezpečení objektů | 305 | 182 |
Výkupy předmětů kulturní hodnoty mimořádného významu | 675 | 675 |
Odvětví kultury celkem | 3 121 | 2 998 |
Rozvoj základní a doprovodné infrastruktury cestovního ruchu | 13 | 13 |
Odvětví cestovního ruchu celkem | 13 | 13 |
Pořízení a technická obnova investičního majetku ve správě ústavů sociální péče | 20 000 | 6 564 |
Odvětví sociálních věcí celkem | 20 000 | 6 564 |
Centra odborné přípravy | 2 856 | 2 856 |
Výstavba standardizované sportovní infrastruktury | 18 972 | 17 798 |
Odvětví školství celkem | 21 828 | 20 654 |
Podpora rozvoje a obnovy materiálně technického vybavení pro řešení krizových situací | 9 941 | 9 940 |
Odvětví zdravotnictví celkem | 9 941 | 9 940 |
Celkem | 285 410 | 270 677 |
2.3 Reprodukce majetku kraje spolufinancovaná z evropských finančních zdrojů
Na pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku (včetně majetku pořízeného formou dotací poskytnutých příspěvkovým organizacím kraje) spolufinancovaného z evropských finančních zdrojů bylo vynaloženo k 31. 12. 2024 celkem 880.633 tis. Kč. Finanční prostředky obdrží kraj až na základě žádosti o dotaci zpětně.
Odvětví | Schválený rozpočet | Upravený rozpočet | Skutečnost | Plnění UR (%) |
---|---|---|---|---|
Vlastní správní činnost kraje | 10 490 | 8 300 | 1 317 | 15,9 |
Cestovní ruch | 4 000 | 0 | 0 | 0,0 |
Doprava | 378 570 | 286 584 | 199 080 | 69,5 |
Chytrý region | 14 000 | 45 277 | 10 103 | 22,3 |
Krizové řízení | 20 000 | 5 232 | 307 | 5,9 |
Kultura | 777 606 | 392 152 | 98 176 | 25,0 |
Sociální věci | 305 900 | 273 784 | 134 532 | 49,1 |
Školství | 308 850 | 200 462 | 99 308 | 49,5 |
Územní plánování a stavební řád | 44 250 | 30 000 | 61 | 0,2 |
Zdravotnictví | 117 035 | 445 938 | 337 749 | 75,7 |
Životní prostředí | 200 | 0 | 0 | 0,0 |
Celkem | 1 980 901 | 1 687 730 | 880 633 | 52,2 |
Celkové shrnutí výdajů spolufinancovaných z evropských finančních zdrojů za jednotlivé operační programy, odvětví, programovací období, fáze jednotlivých projektů apod. je zpracováno v kapitole 4 Akce spolufinancované z evropských finančních zdrojů. Přehled akcí MSK spolufinancovaných z evropských finančních zdrojů s čerpáním výdajů v roce 2024 je pak uveden v tabulce č. 8 Přílohy 13.2 Tabulková část.
3 Dotační programy a individuální dotace
Moravskoslezský kraj vyhlašuje dotační programy každoročně od roku 2002 a jejich tématika se mění v závislosti na potřebách finanční podpory v daných odvětvích. Na rok 2024 byly vyhlášeny dotační programy v odvětví krizového řízení, kultury, regionálního rozvoje, cestovního ruchu, sociálních věcí, školství, zdravotnictví a životního prostředí. Výběr projektů a poskytování dotací probíhá na základě jednotného a závazného vnitřního předpisu Směrnice pro veřejnou finanční podporu.
Cílem finanční podpory je podpořit v kraji zejména významné kulturní aktivity, napomoci obnovovat kulturní památky a památkově chráněné nemovitosti Moravskoslezského kraje, zabezpečit odpovídající sociální služby, uplatňovat sociální politiku kraje, mimo jiné i podporu preventivních projektů směřujících k eliminaci výskytu kriminality a dalších sociálně‑patologických jevů, podpořit kvalitní školské i volnočasové aktivity dětí a mládeže, zvýšit ekologickou stabilitu krajiny, ovlivnit územní a ekonomický rozvoj kraje a v neposlední řadě i zvýšit jeho propagaci nabízením možností aktivního odpočinku v kraji a s tím související podpora cestovního ruchu.
V případech, kdy nebylo možné v roce 2024 již podpořit projekty v rámci dotačních programů (zejména z důvodu, že nesplňovaly plně všechny podmínky dotačního programu nebo byl příjem žádostí do dotačního programu již ukončen), poskytoval Moravskoslezský kraj individuální dotace. Individuální dotace byly poskytovány v odvětví dopravy, chytrého regionu, krizového řízení, kultury, prezentace kraje a edičního plánu, regionálního rozvoje, cestovního ruchu, sociálních věcí, školství, zdravotnictví, životního prostředí a financí a správy majetku.
3.1 Dotační programy
V upraveném rozpočtu kraje na rok 2024 bylo na dotační programy vyčleněno celkem 3.760.485 tis. Kč. V této částce jsou zahrnuty finanční prostředky přijaté z Ministerstva práce a sociálních věcí ve výši 2.985.510 tis. Kč, které byly použity na financování dotačního programu Program na podporu poskytování sociálních služeb. K 31. 12. 2024 bylo v rámci dotačních programů vyčerpáno celkem 3.623.538 tis. Kč, což představuje čerpání 96 % upraveného rozpočtu kraje určeného na tyto programy. Nevyčerpané finanční prostředky ve výši 127.633 tis. Kč byly účelově převedeny do upraveného rozpočtu kraje na rok 2025; tyto smluvně zajištěné účelové prostředky jsou určeny k doplacení splátek dotací nevyplacených v roce 2024, zejména z důvodu nastavení doby použitelnosti dotací na období přesahující konec roku 2024.
Odvětví | Upravený rozpočet | Skutečnost k 31. 12. 2024 | Plnění UR (%) |
---|---|---|---|
Krizové řízení | 8 750 | 8 740 | 99,9 |
Kultura | 106 043 | 63 053 | 59,5 |
Regionální rozvoj | 134 895 | 100 961 | 74,8 |
Cestovní ruch | 59 778 | 37 600 | 62,9 |
Sociální věci | 3 325 058 | 3 325 048 | 100,0 |
Školství | 55 866 | 55 831 | 99,9 |
Zdravotnictví | 8 723 | 8 723 | 100,0 |
Životní prostředí | 61 372 | 23 583 | 38,4 |
Dotační programy celkem | 3 760 485 | 3 623 538 | 96,4 |
Dotační programy v Moravskoslezském kraji jsou rovněž rozlišovány dle období financování a použití finančních prostředků na:
- jednoleté dotační programy, ve kterých je financování a použití prostředků vázáno na rok, pro který byl program vyhlášen,
- víceleté dotační programy, které jsou v daném roce financovány v plné, tj. schválené výši, ale použití těchto prostředků je prodlouženo na více let,
- víceleté dotační programy, u kterých financování a použití prostředků probíhá více let.
U víceletých dotačních programů je vyplácení splátek podmíněno splněním smluvních podmínek. Nesplněním těchto smluvních podmínek či snížením celkových uznatelných nákladů projektu je vyplácení dalších splátek dotace příjemci přiměřeně kráceno.
V tabulce č. 5 Přílohy 13.2 Tabulková část je uveden podrobný přehled dotačních programů vyhlášených na rok 2024 dle jednotlivých odvětví a skupin příjemců za projekty, které byly příjemci dotací realizovány. V tabulce č. 6 Přílohy 13.2 Tabulková část je uveden celkový přehled dosud vyplacených finančních prostředků na realizované dotační programy vyhlášené v předchozích letech. Vrácené nedočerpané finanční prostředky v průběhu realizace dotačního programu nebo v rámci finančního vypořádání (do konce února roku 2025) jsou uvedeny jako vrácené finanční prostředky.
Podíl skutečných výdajů na dotační programy v členění na jednotlivá odvětví je uveden v grafu č. 5 Přílohy 13.1 Grafická část.
3.2 Individuální dotace
V roce 2024 byly mimo dotační programy poskytnuty z rozpočtu kraje individuální dotace obcím, dobrovolným svazkům obcí, jiným veřejným rozpočtům a ostatním právnickým a fyzickým osobám v celkové výši 587.875 tis. Kč. V této částce nejsou zahrnuty dotace pro organizace krajem zřízené nebo založené, dotace poskytované dle zvláštního zákona (na dopravní obslužnost, regionální funkce knihoven aj.) a dotace financované z jiných zdrojů (dotacemi ze státního rozpočtu, příspěvkem od HMMC na zabezpečení úkolů jednotky požární ochrany, poplatky za odběr podzemní vody aj.). Přehled veškerých poskytnutých finančních prostředků je uveden v kapitole 10 Finanční vztahy k rozpočtům obcí, dobrovolných svazků obcí, krajů a jiným veřejným rozpočtům a k hospodaření dalších osob.
Odvětví | Upravený rozpočet | Skutečnost k 31. 12. 2024 | Plnění UR (%) |
---|---|---|---|
Doprava | 51 141 | 17 341 | 33,9 |
Chytrý region | 56 829 | 54 829 | 96,5 |
Krizové řízení | 171 698 | 75 057 | 43,7 |
Kultura | 231 022 | 131 010 | 56,7 |
Prezentace kraje a ediční plán | 5 780 | 5 780 | 100,0 |
Regionální rozvoj | 24 873 | 16 502 | 66,3 |
Cestovní ruch | 71 066 | 48 828 | 68,7 |
Sociální věci | 12 524 | 12 424 | 99,2 |
Školství | 182 627 | 173 631 | 95,1 |
Zdravotnictví | 21 100 | 20 125 | 95,4 |
Životní prostředí | 38 584 | 32 319 | 83,8 |
Finance a správa majetku | 120 | 30 | 25,0 |
Individuální dotace celkem | 867 362 | 587 875 | 67,8 |
Individuální dotace byly poskytovány na základě žádostí jednotlivých žadatelů, kdy vzhledem k charakteru a účelu aktivity nebylo možno požádat o podporu z vyhlášených dotačních programů, a to přesto, že se jednalo o aktivity obecně prospěšné, navazující na akce realizované krajem, případně sloužící k prezentaci kraje. Režim čerpání jednotlivých individuálních dotací byl nastaven smluvními podmínkami, které se lišily dle charakteru podporované aktivity a časové použitelnosti dotací.
V tabulce č. 7 Přílohy 13.2 Tabulková část je uveden podrobný přehled poskytnutých individuálních dotací dle akcí a příjemců.
4 Akce spolufinancované z evropských finančních zdrojů
V upraveném rozpočtu kraje na rok 2024 bylo na financování akcí z evropských finančních zdrojů vyčleněno 3.130.101 tis. Kč. Rozpočtované prostředky roku 2024 byly vyčerpány ve výši 1.660.813 tis. Kč a zahrnují:
- výdaje na 149 individuálních projektů, jejichž žadatelem byl Moravskoslezský kraj, případně jeho příspěvková organizace, které Moravskoslezský kraj přispívá z rozpočtu kraje na financování vlastního podílu (1.324.443 tis. Kč, viz tabulka 1.20),
- výdaje na projekty samostatně realizované příspěvkovými organizacemi v odvětví školství, kultury, zdravotnictví a sociálních věcí (295.370 tis. Kč),
- výdaje na přípravu projektů (41.000 tis. Kč).
K 31. 12. 2024 byl rozpočet čerpán na 53 % upraveného rozpočtu.
Dále v textu kapitoly Akce spolufinancované z evropských finančních zdrojů jsou blíže popisovány individuální projekty kraje, jejichž žadatelem je Moravskoslezský kraj, případně příspěvková organizace kraje, kterým kraj přispívá z rozpočtu. U těchto projektů se Moravskoslezský kraj zavázal k úhradě výdajů projektů na základě usnesení o přípravě, resp. o kofinancování a profinancování.
Předpoklad financování z operačního programu | Počet akcí | Upravený rozpočet | Skutečnost |
---|---|---|---|
Integrovaný regionální operační program | 46 | 514 989 | 373 741 |
Operační program Životní prostředí | 30 | 560 333 | 293 102 |
Operační program Zaměstnanost | 11 | 418 758 | 322 674 |
Národní plán obnovy | 14 | 311 597 | 51 519 |
Operační programy Přeshraniční a meziregionální spolupráce | 10 | 86 440 | 8 931 |
Modernizační fond | 15 | 32 557 | 1 383 |
Operační program Výzkum, vývoj a vzdělávání | 2 | 3 083 | 470 |
Operační program Spravedlivá transformace | 13 | 625 269 | 177 345 |
ERASMUS | 3 | 9 724 | 7 860 |
LIFE | 1 | 102 980 | 19 807 |
EHP‑Norsko | 1 | 11 900 | 9 670 |
Operační program Jan Amos Komenský | 2 | 61 994 | 55 754 |
Operační program Technická pomoc | 1 | 2 727 | 2 186 |
Celkem | 149 | 2 742 352 | 1 324 443 |
K úhradě výdajů akcí spolufinancovaných z evropských finančních zdrojů bylo v roce 2024 použito více zdrojů financování.
K úhradě vlastního podílu Moravskoslezského kraje (včetně neuznatelných výdajů) byly použity zejména vlastní prostředky kraje. Částečně byl vlastní podíl krytý rovněž úvěrem od České spořitelny v úhrnné částce 132.249 tis. Kč, a to u dvou projektů v odvětví sociálních věcí (Rekonstrukce a výstavba Domova Březiny a Zateplení a stavební úpravy správní budovy, pavilonu E a F Domova Březiny), u dvou projektů v odvětví kultury (Novostavba depozitáře Muzeum v Bruntále a Revitalizace objektu zámku v Bruntále) a u projektu v odvětví zdravotnictví (Modernizace urgentního příjmu Slezské nemocnice v Opavě).
K profinancování podílu Evropské unie a podílu státního rozpočtu byly využity rovněž vlastní prostředky kraje, a to zejména u projektů, které byly v přípravné fázi a nebylo ze strany poskytovatele dotace schváleno rozhodnutí o poskytnutí dotací, a dále u projektů financovaných zálohově (ex‑ante), kde byly prostředky z vlastních zdrojů použity na částečné předfinancování podílu dotace z důvodu zajištění plynulosti realizace aktivit projektu. U projektů financovaných ze strany poskytovatele až na základě předložených účetních dokladů (ex‑post) je na předfinancování podílu EU čerpán komerční úvěr; v roce 2024 byl úvěr čerpán ve výši 75.459 tis. Kč. Po zpětném proplacení prostředků od poskytovatele dotace byly přijaté prostředky použity na splátku úvěru. U projektů, které jsou financovány ex‑ante, byly v roce 2024 kraji poskytnuty zálohové platby.
4.1 Projekty Moravskoslezského kraje připravované v roce 2024 v rámci programového období 2021–2027
V roce 2024 byly v upraveném rozpočtu kraje vyčleněny prostředky ve výši 114.102 tis. Kč na přípravnou fázi 56 projektů. Vzhledem k větší časové náročnosti přípravy projektů a posunu výzev ze strany řídících orgánů byly finanční prostředky v roce 2024 čerpány ve výši 13.461 tis. Kč. Nevyčerpané finanční prostředky byly zapojeny do rozpočtu na rok 2025.
Odvětví | Počet projektů | Upravený rozpočet 2024 | Skutečnost 2024 | Plnění UR (%) |
---|---|---|---|---|
Doprava | 7 | 1 750 | 152 | 8,7 |
Chytrý region | 12 | 30 528 | 566 | 1,9 |
Krizové řízení | 1 | 5 232 | 307 | 5,9 |
Kultura | 1 | 570 | 0 | 0,0 |
Sociální věci | 8 | 28 473 | 3 720 | 13,1 |
Školství | 22 | 16 360 | 8 562 | 52,3 |
Vlastní správní činnost kraje a činnost zastupitelstva kraje | 1 | 6 000 | 115 | 1,9 |
Zdravotnictví | 3 | 24 889 | 39 | 0,2 |
Životní prostředí | 1 | 300 | 0 | 0,0 |
Celkem | 56 | 114 102 | 13 461 | 11,8 |
Ve fázi přípravy jsou evidovány projekty, u kterých byly učiněny nezbytné kroky k podání žádosti o dotaci, ale ze strany poskytovatele nebylo vydáno rozhodnutí o poskytnutí dotace. Mezi nejvýznamnější projekty ve stádiu přípravy byl například projekt Městečko bezpečí, projekty zaměřené na transformaci v sociální oblasti nebo projekty energetických úspor v odvětví školství.
Podrobný přehled a zdůvodnění nevyčerpání vyčleněných prostředků je uvedeno v tabulkách č. 12 až 25 Přílohy 13.2 Tabulková část.
4.2 Projekty Moravskoslezského kraje realizované v roce 2024 v rámci programového období 2021–2027
Upravený rozpočet roku 2024 ve výši 2.415.924 tis. Kč představoval zdroje pro 74 individuálních projektů, které realizoval Moravskoslezský kraj (příp. jeho příspěvková organizace za finanční podpory Moravskoslezského kraje) v rámci alokace vyčleněné Evropskou unií.
Odvětví | Počet projektů | Upravený rozpočet 2024 | Skutečnost 2024 | Plnění UR (%) |
---|---|---|---|---|
Doprava | 9 | 222 191 | 138 580 | 62,4 |
Chytrý region | 4 | 26 511 | 15 623 | 58,9 |
Kultura | 11 | 413 575 | 97 880 | 23,7 |
Regionální rozvoj | 6 | 219 029 | 76 611 | 35,0 |
Sociální věci | 17 | 619 568 | 418 877 | 67,6 |
Školství | 18 | 295 573 | 144 479 | 48,9 |
Územní plánování a stavební řád | 1 | 30 000 | 61 | 0,2 |
Vlastní správní činnost kraje a činnost zastupitelstva kraje | 1 | 1 078 | 80 | 7,4 |
Zdravotnictví | 4 | 107 253 | 27 108 | 25,3 |
Životní prostředí | 3 | 481 145 | 190 702 | 39,6 |
Celkem | 74 | 2 415 924 | 1 110 002 | 45,9 |
K 31. 12. 2024 byl rozpočet čerpán ve výši 1.110.002 tis. Kč, což představuje čerpání 46 % upraveného rozpočtu. Podrobný přehled a zdůvodnění nevyčerpání vyčleněných prostředků je uvedeno v tabulkách č. 12 až 25 Přílohy 13.2 Tabulková část.
Mezi objemově významné investiční projekty, které byly realizovány v roce 2024, patří Kotlíkové dotace v Moravskoslezském kraji – 4. a 5. výzva v částce 170.895 tis. Kč, akce Rekonstrukce a výstavba Domova Březiny v částce 83.219 tis. Kč a akce Rekonstrukce a modernizace silnice II/478 Šenov ul. Šenovská/Datyňská v částce 42.986 tis. Kč.
V roce 2024 dále pokračovala realizace neinvestičních projektů spolufinancovaných z Operačního programu Zaměstnanost zejména v sociální oblasti; ty byly zaměřeny jak na přímou podporu sociálních služeb, tak na systémové záležitosti. V oblasti školství byly realizovány projekty zaměřené na modernizaci výuky na středních školách a projekt Potravinová pomoc dětem v sociální nouzi z prostředků OPZ+ v Moravskoslezském kraji.
Přehled akcí realizovaných a spolufinancovaných z evropských finančních zdrojů v roce 2024 je uveden v tabulce č. 8 Přílohy 13.2 Tabulková část.
4.3 Ukončené projekty realizované Moravskoslezským krajem v rámci programového období 2014–2020 a v rámci programového období 2021–2027
Upravený rozpočet pro 19 projektů, jejichž realizace, případně finanční vypořádání bylo ukončeno v roce 2024, činil 212.326 tis. Kč a k 31. 12. 2024 byl vyčerpán ve výši 200.980 tis. Kč. Z toho v rámci programového období 2014–2020 se jednalo o ukončení realizace 13 projektů a v rámci programového období 2021–2027 o 6 projektů.
Odvětví | Počet projektů | Upravený rozpočet 2024 | Skutečnost 2024 | Plnění UR (%) |
---|---|---|---|---|
Doprava | 4 | 63 647 | 60 534 | 95,1 |
Regionální rozvoj | 2 | 6 507 | 6 507 | 100,0 |
Sociální věci | 1 | 2 678 | 2 678 | 100,0 |
Školství | 3 | 3 452 | 643 | 18,6 |
Vlastní správní činnost kraje a činnost zastupitelstva kraje | 1 | 1 122 | 1 122 | 100,0 |
Zdravotnictví | 7 | 123 020 | 119 826 | 97,4 |
Životní prostředí | 1 | 11 900 | 9 670 | 81,3 |
Celkem | 19 | 212 326 | 200 980 | 94,7 |
V roce 2024 byla ukončena realizace např. projektů zaměřených na rekonstrukce a opravy silnic (Rekonstrukce a modernizace silnice II/442 VD Kružberk – Svatoňovice – Čermná ve Slezsku; Rekonstrukce a modernizace silnice II/470H Severní spoj (Ostrava)).
Další objemově významné projekty byly zrealizovány v odvětví zdravotnictví (Rozvoj a modernizace pracovišť navazujících na urgentní příjem Slezské nemocnice v Opavě; Vzduchotechnika a FVE v budovách J, C v areálu nemocnice Krnov; Rekonstrukce a modernizace infekčního oddělení Nemocnice Havířov).
5 Peněžní fondy
5.1 Sociální fond
Sociální fond byl zřízen usnesením rady kraje č. 259/9 ze dne 9. 8. 2001. Tvorba a použití fondu se řídí statutem fondu, jehož poslední aktualizace byla schválena usnesením rady kraje č. 82/6159 ze dne 20. 11. 2023.
Počáteční stav k 1. 1. 2024 | 2 684 360,12 |
---|---|
Tvorba fondu celkem | 21 030 452,84 |
z toho: | |
– příděl do fondu | 20 559 140,00 |
– zúčtování přídělu do fondu za rok 2023 | 8 234,00 |
– úroky připsané na zvláštním bankovním účtu fondu | 393 549,84 |
– vratky poskytnutých příspěvků | 69 529,00 |
Čerpání fondu celkem | 18 483 202,87 |
z toho: | |
– příspěvek na penzijní připojištění nebo spoření | 3 620 280,00 |
– příspěvek na životní pojištění | 1 041 950,00 |
– příspěvek při prvním odchodu do starobního či invalidního důchodu | 15 000,00 |
– příspěvek na stravování | 4 153 380,00 |
– příspěvek do Cafeteria systému | 8 085 642,87 |
– příspěvek na kartu MultiSport | 136 560,00 |
– výdaje na společenské, kulturní a sportovní akce | 1 430 390,00 |
Konečný stav k 31. 12. 2024 | 5 231 610,09 |
Zúčtování přídělu do fondu za rok 2024 | 250 698,00 |
Konečný stav k 31. 12. 2024 po zúčtování přídělu zálohově odváděného do fondu v průběhu roku 2024 | 5 482 308,09 |
V souladu se statutem fondu bude zúčtování přídělu do fondu za rok 2024 provedeno podle skutečného objemu zúčtovaných platů zaměstnanců a odměn uvolněných členů zastupitelstva kraje po schválení závěrečného účtu kraje.
5.2 Zajišťovací fond
Zajišťovací fond byl zřízen usnesením zastupitelstva kraje č. 13/356/2 ze dne 12. 12. 2002. Tvorba a použití fondu se řídí statutem fondu, jehož poslední aktualizace byla schválena usnesením zastupitelstva kraje č. 16/1922 ze dne 4. 6. 2020.
Počáteční stav k 1. 1. 2024 | 106 434 145,74 |
---|---|
Tvorba fondu celkem | 711 797 661,80 |
z toho: | |
– úroky připsané na zvláštním bankovním účtu fondu | 5 525 976,09 |
– příděl do fondu z rozpočtu kraje na rok 2024 na základě usnesení zastupitelstva kraje č. 2/23 ze dne 16. 12. 2024 | 700 000 000,00 |
– peněžitý dar od Středočeského kraje a Jihomoravského kraje na zmírnění následků povodňových škod v souvislosti s povodní v září 2024 | 2 500 000,00 |
– peněžitý dar od obcí České republiky na zmírnění následků povodňových škod v souvislosti s povodní v září 2024 | 3 665 000,00 |
– peněžitý dar od právnický subjektů a fyzických osob – občanů na zmírnění následků povodňových škod v souvislosti s povodní v září 2024 | 106 685,71 |
Čerpání fondu celkem | 30 870 000,00 |
z toho: | |
– použití fondu jako zdroj pro sestavení rozpočtu kraje na rok 2024 za účelem zřízení rezervy na řešení krizových situací a odstraňování jejich následků dle zákona č. 240/2000 Sb. | 500 000,00 |
– dotace městu Český Těšín na odstranění následků škod způsobených vichřicí dne 22. 6. 2024 | 500 000,00 |
– dotace obci Hroní Lomná na odstranění následků škod způsobených bleskovou povodní dne 28. 6. 2024 | 500 000,00 |
– peněžitý dar 43 obcím Moravskoslezského kraje na zmírnění následků škod v souvislosti s povodní v září 2024 | 21 500 000,00 |
– peněžitý dar právnickým a fyzickým osobám podnikajícím na území Moravskoslezského kraje na zmírnění následků škod v souvislosti s povodní v září 2024 | 4 570 000,00 |
– dotace poskytnutá 8 obcím Moravskoslezského kraje na zmírnění následků škod v souvislosti s povodní v září 2024 | 3 300 000,00 |
Konečný stav k 31. 12. 2024 | 787 361 807,54 |
V souladu se statutem fondu představují připsané úroky ve výši 5.525.976,09 Kč, nevyčerpané prostředky ke krytí nákladů spojených v souvislosti s povodní v září 2024 ve výši 6.901.680 Kč a nezapojené prostředky přijatého daru ve výši 5,71 Kč objem prostředků k vypořádání za rok 2024.
5.3 Fond finančních zdrojů JESSICA
Fond finančních zdrojů JESSICA vznikl na základě usnesení zastupitelstva kraje č. 4/286 ze dne 15. 6. 2017. Tvorba a použití fondu se řídí statutem fondu, jehož poslední aktualizace byla schválena usnesením zastupitelstva kraje č. 17/2084 ze dne 3. 9. 2020.
Počáteční stav k 1. 1. 2024 | 199 120 703,18 |
---|---|
Tvorba fondu celkem | 258 025 475,44 |
z toho: | |
– úroky připsané na zvláštním bankovním účtu fondu | 14 758 162,62 |
– splátky jistin a úroků z poskytnutých úvěrů z finančního nástroje JESSICA v Regionálním operačním programu regionu soudržnosti Moravskoslezsko | 15 875 282,69 |
– splátky jistin a úroků z poskytnutých návratných finančních zdrojů v rámci podpory rozvoje obcí a měst v kraji | 27 384 798,93 |
– úroky z prodlení za pozdní úhradu | 7 231,20 |
– příděl do fondu na podporu rozvojových projektů obcí v území přiléhajícím k průmyslové zóně Mošnov (usnesení zastupitelstva kraje č. 15/1636 ze dne 7. 3. 2024) | 100 000 000,00 |
– příděl do fondu stanovený na základě výsledku hospodaření kraje za rok 2023 (usnesení zastupitelstva kraje č. 17/1757 ze dne 6. 6. 2024) | 100 000 000,00 |
Čerpání fondu celkem | 50 740 263,90 |
z toho: | |
– podpora projektů rozvoje obcí a měst v kraji (obce Albrechtice a Staré Heřminovy, město Horní Benešov, Osoblažská úzkorozchodná dráha, o.p.s.) | 50 740 263,90 |
Konečný stav k 31. 12. 2024 | 406 405 914,72 |
Objem prostředků k vypořádání za rok 2024 v souladu se statutem fondu představují připsané úroky na zvláštním bankovním účtu fondu v průběhu roku 2024 ve výši 14.758.162,62 Kč, nerozpočtovaná část příjmů ze splátek jistin a úroků z poskytnutých úvěrů z finančního nástroje JESSICA v Regionálním operačním programu regionu soudržnosti Moravskoslezsko (Urban Development Fund MS s.r.o., Národní rozvojová banka, a.s.) ve výši 1,69 Kč, nerozpočtovaná část příjmů ze splátek jistin a úroků z poskytnutých úvěrů v rámci podpory rozvoje obcí a měst v kraji ve výši 4.939.362,93 Kč, nerozpočtované úroky z prodlení za pozdní úhradu ve výši 7.231,20 Kč, nerozpočtovaná vratka dotace v rámci dotačního programu Program na podporu přípravy projektové dokumentace financovaného z Fondu finančních zdrojů JESSICA přijatá na jiný účet kraje ve výši 400.000 Kč a nečerpané prostředky alokované v rozpočtu kraje na poskytnutí úvěru subjektu Osoblažská úzkorozchodná dráha o.p.s. ve výši 0,10 Kč. Z důvodu nenaplnění příjmu ze splátky jistin z poskytnutých úvěrů obcí Řeka a Žabeň ve výši 429.151 Kč je objem prostředků k vypořádání o tuto částku snížen.
5.4 Fond pro financování strategických projektů Moravskoslezského kraje
Fond pro financování strategických projektů Moravskoslezského kraje byl zřízen usnesením zastupitelstva kraje č. 4/262 ze dne 15. 6. 2017. Tvorba a použití fondu se řídí statutem fondu, jehož poslední aktualizace byla schválena usnesením zastupitelstva kraje č. 2/23 ze dne 16. 12. 2024.
Počáteční stav fondu k 1. 1. 2024 | 1 427 204 531,62 |
---|---|
Tvorba fondu celkem | 1 013 188 094,26 |
z toho: | |
– příděl do fondu z rozpočtu kraje na rok 2024 na základě usnesení zastupitelstva kraje č. 14/1526 ze dne 7. 12. 2023 | 264 463 000,00 |
– příděl do fondu z úhrady pohledávky za Sberbank CZ, a.s. v likvidaci, na základě usnesení zastupitelstva kraje č. 14/1526 ze dne 7. 12. 2023 | 350 000 000,00 |
– příděl do fondu ze zůstatku finančních prostředků rozpočtového hospodaření kraje za rok 2023 na základě usnesení zastupitelstva kraje č. 17/1757 ze dne 6. 6. 2024 | 120 000 000,00 |
– příděl do fondu z příjmů z vratek za energie od příspěvkových organizací v odvětví školství v roce 2024 na základě usnesení zastupitelstva kraje č. 17/1760 ze dne 6. 6. 2024 | 150 000 000,00 |
– příděl do fondu z příjmů z vratek za energie od příspěvkových organizací v odvětví školství v roce 2024 na základě usnesení zastupitelstva kraje č. 2/23 ze dne 16. 12. 2024 | 30 000 000,00 |
– úroky připsané na zvláštním bankovním účtu fondu | 96 444 270,17 |
– vrácené prostředky poskytnuté na částečné předfinancování dotací projektů spolufinancovaných z evropských finančních zdrojů | 2 280 824,09 |
Čerpání fondu celkem | 149 493 825,50 |
z toho financování strategických projektů: | |
– Černá kostka – Centrum digitalizace, vědy a inovací | 9 361 329,24 |
– Inovační centrum pro transformaci vzdělávání | 12 045 856,44 |
– Poho Park Gabriela | 1 416 668,47 |
– Centrum veřejných energetiků | 5 604 783,34 |
– Vybudování dílen pro praktické vyučování (Střední odborná škola, Frýdek‑Místek, příspěvková organizace) | 145,20 |
– Částečné předfinancování dotací projektů spolufinancovaných z evropských finančních zdrojů | 121 065 042,81 |
Konečný stav k 31. 12. 2024 | 2 290 898 800,38 |
Objem prostředků k vypořádání za rok 2024 v souladu se statutem fondu činí 102.574.778,76 Kč. Jedná se zejména o připsané úroky ve výši 96.444.270,17 Kč nezapojené v roce 2024 do rozpočtu kraje a o nevyčerpané prostředky v rámci akcí financovaných z fondu v celkové výši 11.131.414,50 Kč. Objem prostředků k vypořádání je snížen z důvodu nenaplnění příjmů z dotací na projekty, na jejichž předfinancování byly využity prostředky fondu, ve výši 3.597.005,91 Kč, a dále o výdaj v rámci akce Modernizace a rekonstrukce silnice II/478 Ostrava, ulice Nová Krmelínská a silnice II/478 prodloužená Mostní II. etapa ve výši 1.403.900 Kč uhrazený z jiného účtu kraje.
5.5 Fond sociálních služeb
Fond sociálních služeb byl zřízen usnesením zastupitelstva kraje č. 19/1959 ze dne 21. 4. 2016 a tímto usnesením zastupitelstvo kraje zároveň schválilo statut fondu.
Počáteční stav fondu k 1. 1. 2024 | 284 801 424,64 |
---|---|
Tvorba fondu celkem | 216 132 371,60 |
z toho: | |
– úroky připsané na zvláštním bankovním účtu fondu | 8 806 741,60 |
– příjmy plynoucí z úhrad na základě výzev k vrácení dotace dle ustanovení § 22 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v rámci Programu na podporu poskytování sociálních služeb | 157 910,00 |
– příjmy z přijaté nadměrné vyrovnávací platby vyplývající ze smluv o závazku veřejné služby a vyrovnávací platbě za jeho výkon | 800 950,00 |
– příjmy dle ustanovení § 22 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v souvislosti s nadměrnou vyrovnávací platbou | 1 201 770,00 |
– vrácená individuální návratná finanční výpomoc | 5 400 000,00 |
– vrácené návratné finanční výpomoci poskytnuté z fondu | 199 765 000,00 |
Čerpání fondu celkem | 205 165 000,00 |
z toho: | |
– individuální návratná finanční výpomoc | 5 400 000,00 |
– návratné finanční výpomoci poskytnuté v rámci "Programu pro poskytování návratných finančních výpomocí z Fondu sociálních služeb" | 199 765 000,00 |
Konečný stav fondu k 31. 12. 2024 | 295 768 796,24 |
Připsané úroky ve výši 8.806.741,60 Kč představují objem prostředků k vypořádání za rok 2024 v souladu se statutem fondu.
5.6 Fond životního prostředí Moravskoslezského kraje
Fond životního prostředí Moravskoslezského kraje byl zřízen usnesením zastupitelstva kraje č. 22/1854 ze dne 14. 12. 2011. Tvorba a použití fondu se řídí statutem fondu, jehož poslední aktualizace byla schválena usnesením zastupitelstva kraje č. 6/613 ze dne 14. 12. 2017.
Počáteční stav fondu k 1. 1. 2024 | 25 453 549,41 |
---|---|
Tvorba fondu celkem | 17 360 214,18 |
z toho: | |
– úroky připsané na zvláštním bankovním účtu fondu | 1 080 659,18 |
– příděl do fondu z rozpočtu kraje na rok 2024 na základě usnesení zastupitelstva kraje č. 2/84 ze dne 16. 12. 2024 | 16 279 555,00 |
Čerpání fondu celkem | 4 183 450,76 |
z toho: | |
– dotace poskytnutá obci Šilheřovice na realizaci projektu Živelná pohroma‑povodeň (úprava koryta potoka) | 2 972 636,16 |
– dotace poskytnutá obci Ženklava na realizaci projektu ČOV a odlučovač tuku pro objekt čp. 142 v Ženklavě | 507 321,00 |
– finanční příspěvek na ochranu přírody a zlepšování přírodního prostředí v přírodní památce Šilheřovice v rámci akce Chráněné části přírody | 198 367,00 |
– výdaje za provedení výsadby stromů v přírodní památce Šilheřovice v rámci akce Chráněné části přírody | 265 546,60 |
– výdaje za provedení likvidace invazivních rostlin v přírodní památce Profil Morávky a Niva Morávky v rámci akce Chráněné části přírody | 239 580,00 |
Konečný stav fondu k 31. 12. 2024 | 38 630 312,83 |
V souladu se statutem fondu představují připsané úroky ve výši 1.080.659,18 Kč a nevyčerpané prostředky v rámci financovaných dotací a opatření ve výši 1.807.100,24 Kč objem prostředků k vypořádání za rok 2024.
6 Dotace ze státního rozpočtu, státních fondů a z ostatních zdrojů a jejich finanční vypořádání
V roce 2024 obdržel Moravskoslezský kraj dotace v úhrnné výši 27.990.729 tis. Kč. Kromě těchto finančních prostředků kraj zprostředkovává v přenesené působnosti poskytování dotací obcím, kdy tyto finanční prostředky nevstupují do rozpočtu kraje, ale jsou pouze přijaty na bankovní účty a následně poskytnuty příslušným obcím (viz podkapitola 6.2).
V souladu s § 75 zákona č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících zákonů (rozpočtová pravidla), a v souladu s vyhláškou Ministerstva financí č. 433/2024 Sb., o zásadách a lhůtách finančního vypořádání vztahů se státním rozpočtem, státními finančními aktivy a Národním fondem (vyhláška o finančním vypořádání), bylo provedeno finanční vypořádání účelových dotací přijatých v roce 2024 (případně v předešlých letech), které byly předmětem finančního vypořádání za rok 2024. Finanční vypořádání projektů realizovaných v rámci evidenčního dotačního systému a projektů spolufinancovaných z evropských zdrojů se provádí po ukončení jejich financování. Finanční vypořádání může od roku 2024 probíhat za podmínek stanovených vyhláškou o finančním vypořádání prostřednictvím agendového informačního systému – tyto finanční prostředky již kraj znovu při finančním vypořádání neuvádí. U některých projektů realizovaných z evropských finančních zdrojů a v rámci evidenčního dotačního systému jsou finanční prostředky poskytovány zpětně dle skutečných vynaložených výdajů při jejich realizaci. Tyto finanční prostředky nepodléhají finančnímu vypořádání.
Finanční vypořádání poskytnutých dotací ze státního rozpočtu a státních fondů do rozpočtu Moravskoslezského kraje je uvedeno v podkapitole 6.1, finanční vypořádání dotací přijatých z jednotlivých kapitol státního rozpočtu pro obce Moravskoslezského kraje je uvedeno v podkapitole 6.2 a finanční vypořádání dotací poskytnutých z jiných zdrojů je uvedeno v podkapitole 6.3.
6.1 Dotace přijaté Moravskoslezským krajem ze státního rozpočtu a státních fondů
V roce 2024 obdržel Moravskoslezský kraj ze státního rozpočtu a státních fondů dotace v úhrnné výši 27.772.459 tis. Kč. Podrobnější informace o jednotlivých dotacích jsou uvedeny v tabulkách č. 9–11 Přílohy 13.2 Tabulková část.
Poskytovatel dotace | Poskytnuto v roce 2024 | Použito v roce 2024 | Vráceno poskytovateli v průběhu roku 2024 | Vráceno při finančním vypořádání za rok 2025 | Plnění (%) |
---|---|---|---|---|---|
Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy | 21 616 583,7 | 21 610 010,3 | 6 473,5 | 99,8 | 100,0 |
z toho projekty spolufinancované z evropských finančních zdrojů | 107 101,3 | 107 101,3 | 0,0 | × | × |
Ministerstvo dopravy | 396 046,8 | 396 046,8 | 0,0 | 0,0 | 100,0 |
Ministerstvo práce a sociálních věcí | 3 232 440,5 | 3 224 769,5 | 0,0 | 7 671,0 | 99,8 |
z toho projekty spolufinancované z evropských finančních zdrojů | 199 815,0 | 199 815,0 | 0,0 | × | × |
Ministerstvo financí – Souhrnný dotační vztah | 200 410,3 | 200 410,3 | 0,0 | 0,0 | 100,0 |
Ministerstvo financí – Všeobecná pokladní správa | 826 038,0 | 824 024,3 | 0,0 | 2 013,7 | 99,8 |
Ministerstvo průmyslu a obchodu | 198 386,9 | 198 386,9 | 0,0 | 0,0 | 100,0 |
z toho projekty spolufinancované z evropských finančních zdrojů | 194 586,9 | 194 586,9 | 0,0 | × | × |
Ministerstvo pro místní rozvoj | 565 484,9 | 565 484,9 | 0,0 | 0,0 | 100,0 |
z toho projekty spolufinancované z evropských finančních zdrojů | 565 484,9 | 565 484,9 | 0,0 | × | × |
Ministerstvo životního prostředí | 378 312,0 | 378 312,0 | 0,0 | 0,0 | 100,0 |
z toho projekty spolufinancované z evropských finančních zdrojů | 378 312,0 | 378 312,0 | 0,0 | × | × |
Ministerstvo zdravotnictví | 40 744,9 | 39 486,8 | 873,7 | 384,4 | 96,9 |
Ministerstvo zemědělství | 2 856,0 | 2 856,0 | 0,0 | 0,0 | 100,0 |
Ministerstvo kultury | 11 612,5 | 11 175,1 | 343,0 | 94,3 | 96,2 |
z toho projekty spolufinancované z evropských finančních zdrojů | 833,5 | 833,5 | 0,0 | × | × |
Úřad vlády České republiky | 300,0 | 300,0 | 0,0 | 0,0 | 100,0 |
Státní fond životního prostředí České republiky | 12 735,4 | 12 735,4 | 0,0 | 0,0 | 100,0 |
z toho projekty spolufinancované z evropských finančních zdrojů | 12 735,4 | 12 735,4 | 0,0 | × | × |
Státní fond dopravní infrastruktury | 230 507,4 | 230 507,4 | 0,0 | 0,0 | 100,0 |
Národní sportovní agentura | 60 000,0 | 60 000,0 | 0,0 | 0,0 | 100,0 |
Celkem za kapitoly státního rozpočtu a státní fondy | 27 772 459,2 | 27 754 505,6 | 7 690,2 | 10 263,4 | 99,9 |
z toho projekty spolufinancované z evropských finančních zdrojů | 1 458 868,9 | 1 458 868,9 | 0,0 | × | × |
Poznámka:
Ve sloupci Poskytnuto v roce 2024 je uveden objem prostředků připsaných na účet kraje.
V roce 2024 obdržel kraj z kapitoly státního rozpočtu Všeobecná pokladní správa z rezervy na řešení krizových situací neinvestiční a investiční dotaci v celkovém objemu 640.000 tis. Kč na pokrytí prvotních škod po povodních v Moravskoslezském kraji v roce 2024, z toho bylo určeno 5.000 tis. Kč na investiční výdaje. Neinvestiční část dotace ve výši 635.000 tis. Kč byla plně vyčerpána; z investiční části dotace byly v rámci finančního vypořádání na účet Ministerstva financí vráceny nevyčerpané prostředky ve výši 1.241 tis. Kč.
Z kapitoly Ministerstva práce a sociálních věcí byly v rámci mimořádného dotačního řízení v roce 2024 poskytnuty dotace příspěvkovým organizacím kraje v odvětví sociálních věcí v souhrnném objemu 11.248 tis. Kč na řešení mimořádných událostí v souvislosti s povodněmi v září 2024. Poskytnuté finanční prostředky nebyly příspěvkovými organizacemi plně čerpány – v rámci finančního vypořádání byly na účet Ministerstva práce a sociálních věcí vráceny nevyčerpané prostředky ve výši 1.243 tis. Kč.
6.2 Dotace a náhrady ze státního rozpočtu pro obce v územní působnosti Moravskoslezského kraje administrované krajským úřadem
Dotace a náhrady poskytnuté ze státního rozpočtu do rozpočtů obcí, které byly zprostředkovány Moravskoslezským krajem v přenesené působnosti, dle § 19 odst. 2 zákona č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících zákonů nevstupují do rozpočtu kraje, ale jsou pouze přijaty na jeho bankovní účty, a následně poskytnuty příslušným obcím.
Finanční vypořádání zpracovává Moravskoslezský kraj v přenesené působnosti, dle vyhlášky č. 433/2024 Sb., o zásadách a lhůtách finančního vypořádání vztahů se státním rozpočtem, státními finančními aktivy a Národním fondem (vyhláška o finančním vypořádání). Finanční vypořádání se neprovádí u dotací poskytnutých ex‑post (jedná o úhradu prokazatelně vynaložených výdajů minulých let) a u náhrad poskytnutých dle zvláštních právních předpisů (jedná se o úhradu/kompenzaci prokazatelně vzniklých nákladů obcím za povinnosti uložené jim právními předpisy, jejichž plnění nenapomáhá jejich činnosti, ale jejichž účelem je celospolečenský prospěch).
6.2.1 Jednoleté dotace poskytnuté z jednotlivých kapitol státního rozpočtu
Obcím v územní působnosti Moravskoslezského kraje byly v roce 2024 ze státního rozpočtu poskytnuty jednoleté dotace v celkovém objemu 275.560 tis. Kč. Z toho 5.883 tis. Kč bylo poskytnuto jako dotace ex‑post.
Poskytovatel dotace – kapitola | Poskytnuto v roce 2024 | Čerpáno v roce 2024 | Vráceno poskytovateli | Požadavek na dofinancování * | |
---|---|---|---|---|---|
v roce 2024 | v rámci finančního vypořádání | ||||
Úřad vlády | 996 | 821 | 175 | 0 | 0 |
Ministerstvo práce a sociálních věcí | 100 277 | 100 210 | 0 | 68 | 0 |
Ministerstvo vnitra | 21 694 | 21 346 | 239 | 110 | 0 |
Ministerstvo životního prostředí | 1 226 | 1 226 | 0 | 0 | 0 |
Ministerstvo průmyslu a obchodu | 1 414 | 1 414 | 0 | 0 | 0 |
Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy | 92 | 92 | 0 | 0 | 0 |
Ministerstvo kultury | 57 545 | 57 471 | 0 | 74 | 0 |
Všeobecná pokladní správa | 86 433 | 74 200 | 0 | 12 233 | 2 871 |
Všeobecná pokladní správa – dotace ex‑post | 5 883 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Celkem | 275 560 | 256 778 | 414 | 12 485 | 2 871 |
* Finanční prostředky, které obce vyčerpaly nad rámec celkového objemu dotace stanovené rozhodnutím, a které budou obcím dofinancovány (jako dotace ex‑post poskytnutá v roce 2025), kapitolou Všeobecná pokladní správa, po ukončení finančního vypořádání za rok 2024.
6.2.2 Dotace poskytnuté z jednotlivých kapitol státního rozpočtu na projekty spolufinancované z rozpočtu EU
K 31. 12. 2024 bylo ukončeno financování 175 projektů spolufinancovaných z rozpočtu Evropské unie, na které bylo za celé období jejich trvání poskytnuto 143.843 tis. Kč. Z kapitoly Ministerstva životního prostředí se jednalo o dotace poskytnuté ex‑post z Operačního programu Životní prostředí 2021–2027 a z programu Národní plán obnovy. Z kapitoly Ministerstva pro místní rozvoj se jednalo o dotace poskytnuté ex‑post z Operačního programu Technická pomoc 2021+ a z programu Integrovaný regionální operační program 2021–2027. Z kapitoly Ministerstva průmyslu a obchodu a Ministerstva kultury se jednalo projekty financované z programu Národní plán obnovy. Z kapitoly Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy se jednalo o projekty financované z Operačního programu Výzkum, vývoj a vzdělávání a z OP Jan Amos Komenský.
Poskytovatel dotace – kapitola | Poskytnuto celkem | Čerpáno k 31. 12. 2024 | Vráceno poskytovateli | |
---|---|---|---|---|
na depozitní účet do 31. 12. 2024 | v rámci finančního vypořádání | |||
Ministerstvo životního prostředí – dotace ex‑post | 21 255 | 21 255 | 0 | 0 |
Ministerstvo pro místní rozvoj – dotace ex‑post | 2 651 | 2 651 | 0 | 0 |
Ministerstvo průmyslu a obchodu | 9 284 | 9 284 | 0 | 0 |
Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy | 103 009 | 101 102 | 1 907 | 0 |
Ministerstvo kultury | 7 644 | 7 602 | 42 | 0 |
Celkem | 143 843 | 141 894 | 1 949 | 0 |
6.2.3 Dotace poskytnuté z jednotlivých kapitol státního rozpočtu na akce programového financování
V roce 2024 bylo na akce evidované v systému programového financování uvolněno celkem 3.931 tis. Kč.
Poskytovatel dotace – kapitola | Poskytnuto v roce 2024 | Čerpáno v roce 2024 | Vráceno poskytovateli | |
---|---|---|---|---|
v roce 2024 | v rámci finančního vypořádání | |||
Ministerstvo vnitra | 3 931 | 3 858 | 49 | 24 |
Celkem | 3 931 | 3 858 | 49 | 24 |
6.2.4 Náhrady poskytnuté z jednotlivých kapitol státního rozpočtu
V roce 2024 bylo proplaceno 92 žádostí obcí o náhradu v celkové výši 15.565 tis. Kč. Největší část, tj. 12.953 tis. Kč, připadlo na náhradu obcím s rozšířenou působností na činnost odborného lesního hospodáře, dle § 37 zákona č. 289/1995 Sb., o lesích a o změně a doplnění některých zákonů (lesní zákon).
Poskytovatel náhrady – kapitola | Poskytnuto v roce 2024 |
---|---|
Ministerstvo zemědělství | 15 390 |
Ministerstvo školství, mládeže a sportu | 175 |
Celkem | 15 565 |
6.3 Dotace přijaté z ostatních zdrojů
V roce 2024 přijal Moravskoslezský kraj investiční a neinvestiční dotace od obcí, krajů, Národního fondu, rozpočtů ústřední úrovně, cizích států, mezinárodních institucí a Evropské unie v celkovém objemu 218.270 tis. Kč.
Poskytovatel dotace | Poskytnuto v roce 2024 | Použito v roce 2024 | Vráceno poskytovateli v průběhu roku 2024 | Vráceno při finančním vypořádání za rok 2024 | Plnění (%) |
---|---|---|---|---|---|
Obce v rámci ČR | 90 506,2 | 90 506,2 | 0,0 | 0,0 | 100,0 |
z toho projekty spolufinancované z evropských finančních zdrojů | 5 264,7 | 5 264,7 | 0,0 | × | × |
Kraje v rámci České republiky | 58 316,2 | 58 316,2 | 0,0 | 0,0 | 100,0 |
Národní fond | 5 396,3 | 5 396,3 | 0,0 | 0,0 | 100,0 |
z toho projekty spolufinancované z evropských finančních zdrojů | 5 396,3 | 5 396,3 | 0,0 | × | × |
Ostatní rozpočty ústřední úrovně | 7 912,0 | 7 912,0 | 0,0 | 0,0 | 100,0 |
z toho projekty spolufinancované z evropských finančních zdrojů | 7 912,0 | 7 912,0 | 0,0 | x | x |
Cizí státy | 12 126,7 | 12 126,7 | 0,0 | 0,0 | 100,0 |
z toho projekty spolufinancované z evropských finančních zdrojů | 12 126,7 | 12 126,7 | 0,0 | × | × |
Zahraniční instituce | 81,6 | 81,6 | 0,0 | 0,0 | 100,0 |
z toho projekty spolufinancované z evropských finančních zdrojů | 81,6 | 81,6 | 0,0 | × | × |
Evropská unie | 43 930,6 | 43 930,6 | 0,0 | 0,0 | 100,0 |
z toho projekty spolufinancované z evropských finančních zdrojů | 43 930,6 | 43 930,6 | × | × | × |
Ostatní celkem | 218 269,5 | 218 269,5 | 0,0 | 0,0 | 100,0 |
z toho projekty spolufinancované z evropských finančních zdrojů | 74 711,8 | 74 711,8 | 0,0 | × | × |
7 Hospodaření s majetkem
7.1 Majetek kraje
7.1.1 Přehled majetku kraje
Majetek Moravskoslezského kraje vedený v rozvaze kraje a majetek vedený na podrozvahových účtech včetně majetku kraje předaného k hospodaření příspěvkovým organizacím kraje, který je veden v jejich účetnictví, byl k 31. 12. 2024 ve výši 77.257.108 tis. Kč. Přehled tohoto majetku dle účetních výkazů je uveden v následující tabulce.
Druh majetku | Kraj jako účetní jednotka | Příspěvkové organizace kraje | Celkem |
---|---|---|---|
Dlouhodobý nehmotný majetek (v pořizovacích cenách – brutto) | 555 420 | 563 622 | 1 119 043 |
z toho: | |||
– software (SU 013) | 281 872 | 432 030 | 713 902 |
– ostatní dlouhodobý nehmotný majetek (SU 012, 014, 018, 019, 041 ,051) | 273 548 | 131 592 | 405 141 |
Oprávky k dlouhodobému nehmotnému majetku | 294 845 | 397 642 | 692 487 |
Dlouhodobý nehmotný majetek (po zohlednění oprávek – netto) | 260 576 | 165 980 | 426 556 |
Dlouhodobý hmotný majetek (v pořizovacích cenách – brutto) | 5 458 306 | 67 086 384 | 72 544 689 |
z toho: | |||
– nemovitosti (SU 031 a SU 021) | 2 870 687 | 52 205 233 | 55 075 920 |
– věci movité (SU 022 a 028) | 804 473 | 13 091 495 | 13 895 967 |
– nedokončený majetek a poskytnuté zálohy (SU 042, 052) | 1 401 754 | 1 715 108 | 3 116 862 |
– ostatní dlouhodobý hmotný majetek (SU 025, 029, 032, 036) | 381 392 | 74 548 | 455 940 |
Oprávky ke dlouhodobému hmotnému majetku | 1 452 962 | 19 625 475 | 21 078 437 |
Dlouhodobý hmotný majetek (po zohlednění oprávek – netto) | 4 005 344 | 47 460 909 | 51 466 252 |
Dlouhodobý finanční majetek (v pořizovacích cenách – brutto) | 1 257 944 | 151 | 1 258 096 |
Opravné položky k dlouhodobému finančnímu majetku | 49 885 | 0 | 49 885 |
Dlouhodobý finanční majetek (po zohlednění opravných položek – netto) | 1 208 059 | 151 | 1 208 210 |
Dlouhodobé pohledávky (v pořizovacích cenách – brutto) | 2 916 111 | 1 175 | 2 917 285 |
Oprávné položky k dlouhodobým pohledávkám | 0 | 0 | 0 |
Dlouhodobé pohledávky (po zohlednění opravných položek – netto) | 2 916 111 | 1 175 | 2 917 285 |
Stálá aktiva (po zohlednění oprávek a opravných položek – netto) | 8 390 089 | 47 628 215 | 56 018 304 |
Zásoby (v pořizovacích cenách – brutto) | 2 550 | 489 058 | 491 607 |
Krátkodobé pohledávky (v pořizovacích cenách – brutto) | 4 628 972 | 2 041 297 | 6 670 269 |
Krátkodobý finanční majetek (termínované vklady, běžné účty, ceniny) | 9 662 322 | 4 450 088 | 14 112 410 |
Opravné položky k zásobám a krátkodobým pohledávkám | 27 606 | 7 877 | 35 483 |
Oběžná aktiva (po zohlednění opravných položek – netto) | 14 266 237 | 6 972 567 | 21 238 804 |
Aktiva celkem (v pořizovacích cenách – brutto) | 24 481 624 | 74 631 775 | 99 113 399 |
Aktiva celkem (po zohlednění celkových oprávek a opravných položek – netto) | 22 656 326 | 54 600 782 | 77 257 108 |
Rozvahy v plném rozsahu za kraj jako účetní jednotku a v souhrnu za jeho příspěvkové organizace i za jednotlivá odvětví jsou uvedeny v tabulkách č. 36 až 38, 40, 42, 44, 46, 48 a 50 Přílohy 13.2 Tabulková část.
7.1.2 Majetek kraje vedený na účtech kraje
Moravskoslezský kraj vede na svých majetkových účtech dlouhodobý majetek kraje (stálá aktiva), v členění na dlouhodobý nehmotný majetek, dlouhodobý hmotný majetek, dlouhodobý finanční majetek a dlouhodobé pohledávky. Podrobnější údaje o dlouhodobém majetku jsou uvedeny v Účetní závěrce Moravskoslezského kraje k rozvahovému dni 31. 12. 2024.
7.1.3 Majetek příspěvkových organizací vedený na podrozvahových účtech kraje
Dlouhodobý nemovitý a movitý majetek kraje předaný k hospodaření příspěvkovým organizacím kraje je veden na podrozvahových účtech kraje. Přírůstky a úbytky tohoto majetku jsou zřizovateli hlášeny jednou ročně ke dni 31. 12. daného roku. Předaný dlouhodobý nemovitý a movitý majetek byl zřizovatelem odsouhlasen na základě soupisů dlouhodobého majetku předložených příspěvkovými organizacemi a zaúčtován na podrozvahových účtech kraje k 31. 12. 2024.
Druh majetku | Stav k 31. 12. 2023 | Přírůstky / úbytky | Stav k 31. 12. 2024 |
---|---|---|---|
Stavby | 44 602 533 | 2 852 486 | 47 455 018 |
Pozemky | 4 733 804 | 16 411 | 4 750 214 |
Dlouhodobý nemovitý majetek celkem | 49 336 337 | 2 868 896 | 52 205 233 |
Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje | 275 | 0 | 275 |
Software | 366 805 | 65 225 | 432 030 |
Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek | 112 964 | 1 666 | 114 629 |
Samostatné movité věci a soubory movitých věcí (nad 40 tis. Kč) | 8 535 142 | 483 084 | 9 018 227 |
Ostatní dlouhodobý hmotný majetek | 3 870 710 | 203 676 | 4 074 386 |
Ocenitelná práva | 1 102 | 578 | 1 680 |
Kulturní předměty | 65 745 | 7 686 | 73 430 |
Dlouhodobý movitý majetek celkem | 12 952 742 | 761 915 | 13 714 657 |
Dlouhodobý majetek celkem | 62 289 079 | 3 630 811 | 65 919 890 |
Druh majetku | Odvětví | Celkem | |||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
doprava | chytrý region | kultura | sociální věci | školství | zdravotnictví | ||
Stavby | 23 747 292 | 7 648 | 1 420 084 | 3 099 665 | 10 550 763 | 8 629 566 | 47 455 018 |
Pozemky | 3 991 178 | 0 | 35 858 | 84 120 | 557 375 | 81 683 | 4 750 214 |
Dlouhodobý nemovitý majetek celkem | 27 738 470 | 7 648 | 1 455 943 | 3 183 785 | 11 108 138 | 8 711 249 | 52 205 233 |
Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje | 0 | 0 | 0 | 70 | 0 | 205 | 275 |
Software | 98 | 9 883 | 23 672 | 962 | 35 476 | 361 940 | 432 030 |
Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek | 12 391 | 700 | 20 166 | 6 931 | 60 959 | 13 482 | 114 629 |
Samostatné movité věci a soubory movitých věcí (nad 40 tis. Kč) | 1 241 130 | 40 005 | 272 489 | 325 857 | 2 008 673 | 5 130 072 | 9 018 227 |
Ostatní dlouhodobý hmotný majetek | 53 512 | 7 047 | 138 636 | 457 932 | 2 483 873 | 933 386 | 4 074 386 |
Ocenitelná práva | 0 | 0 | 1 496 | 0 | 184 | 0 | 1 680 |
Kulturní předměty | 0 | 0 | 65 025 | 937 | 3 784 | 3 684 | 73 430 |
Dlouhodobý movitý majetek celkem | 1 307 131 | 57 635 | 521 482 | 792 689 | 4 592 950 | 6 442 770 | 13 714 657 |
Dlouhodobý majetek celkem | 29 045 601 | 65 283 | 1 977 425 | 3 976 474 | 15 701 088 | 15 154 019 | 65 919 890 |
Moravskoslezský kraj nabyl majetek v roce 2024 následujícím způsobem:
- z rozpočtu kraje,
- z účelových prostředků státního rozpočtu,
- z evropských zdrojů,
- z prostředků účasti státu v rámci programového financování reprodukce majetku,
- formou darování,
- formou bezúplatných převodů.
7.2 Majetek kraji darovaný a bezúplatně převedený od cizích subjektů
Na základě darovacích smluv získal Moravskoslezský kraj v roce 2024 od cizích subjektů majetek v celkové hodnotě 500.351 tis. Kč.
Předmět darovaného majetku | Pořizovací cena |
---|---|
Pozemky | 80 571 |
Budovy a stavby | 418 575 |
Movitý majetek | 1 205 |
Celkem | 500 351 |
Největší část darovaného majetku kraji představuje majetek darovaný kraji Ředitelstvím silnic a dálnic ČR v účetní hodnotě 292.473 tis. Kč, z toho:
- pozemky v hodnotě 75.512 tis. Kč,
- budovy a stavby v hodnotě 216.961 tis. Kč.
Majetek darovaný kraji obcemi, městy a statutárními městy na území Moravskoslezského kraje byl darován v účetní hodnotě 207.284 tis. Kč, z toho:
- pozemky v hodnotě 5.058 tis. Kč,
- budovy a stavby v hodnotě 201.614 tis. Kč
- movitý majetek v hodnotě 612 tis. Kč.
Moravskoslezský kraj získal v roce 2024 formou bezúplatných převodů od cizích subjektů majetek v celkové hodnotě 3.275 tis. Kč.
Předmět bezúplatně převedeného majetku | Pořizovací cena |
---|---|
Pozemky | 2 578 |
Movitý majetek | 697 |
Celkem | 3 275 |
Největší část bezúplatně převedeného majetku kraji představují pozemky postoupené kraji ČR – Úřadem pro zastupování státu ve věcech majetkových v účetní hodnotě 2.501 tis. Kč. Pozemky byly předány k hospodaření Správě silnic Moravskoslezského kraje, příspěvková organizace.
7.3 Majetek kraji zapůjčený od cizích subjektů
Na základě smluv a předávacích protokolů užíval kraj k 31. 12. 2024 zapůjčený majetek v celkové hodnotě 1.952 tis. Kč. Jednalo se o výtvarná díla určená k výzdobě sídla krajského úřadu zapůjčená od tří subjektů.
Půjčitel | Obsah | Počet ks | Hodnota |
---|---|---|---|
Galerie výtvarného umění v Ostravě, příspěvková organizace | obraz | 11 | 1 690 |
socha | 1 | 250 | |
Studio Della Galerie, Ostrava | pastel | 2 | 7 |
Střední umělecká škola, Ostrava, příspěvková organizace | plastika | 9 | 5 |
Celkem | 1 952 |
7.4 Majetek krajem darovaný cizím subjektům
Na základě darovacích smluv schválených orgány kraje daroval Moravskoslezský kraj v roce 2024 cizím subjektům majetek v celkové hodnotě 181.265 tis. Kč.
Předmět darovaného majetku | Pořizovací cena |
---|---|
Pozemky | 116 080 |
Budovy a stavby | 47 525 |
Movitý majetek | 17 660 |
Celkem | 181 265 |
Největší část darovaného majetku představuje majetek darovaný obcím, městům a statutárním městům na území Moravskoslezského kraje v účetní hodnotě 159.449 tis. Kč, z toho:
- pozemky v hodnotě 108.499 tis. Kč,
- budovy a stavby v hodnotě 46.183 tis. Kč,
- movitý majetek v hodnotě 4.767 tis. Kč.
7.5 Majetek krajem vypůjčený cizím subjektům
Na základě uzavřených smluv Moravskoslezský kraj v roce 2024 vypůjčil cizím subjektům majetek v celkové hodnotě 1.189.526 tis. Kč.
Předmět výpůjčky | Hodnota |
---|---|
Pozemky | 53 099 |
Budovy a stavby | 761 187 |
Movitý majetek | 337 939 |
Software | 37 301 |
Celkem | 1 189 526 |
Největší část vypůjčeného majetku představuje majetek vypůjčený ČR – Hasičskému záchrannému sboru Moravskoslezského kraje v účetní hodnotě 903.651 tis. Kč, z toho:
- pozemky v hodnotě 8.219 tis. Kč,
- budovy a stavby v hodnotě 658.080 tis. Kč,
- movitý majetek v hodnotě 200.098 tis. Kč,
- software v hodnotě 37.254 tis. Kč
a movitý majetek vypůjčený Letišti Ostrava, a.s., v účetní hodnotě 126.087 tis. Kč.
7.6 Majetek krajem pronajatý cizím subjektům
Moravskoslezský kraj v roce 2024 pronajímal za úplatu na základě uzavřených smluv s cizími subjekty majetek uvedený v následující tabulce.
Nájemce | Předmět nájmu | Účel nájmu | Doba | Roční nájemné | Nájemné hrazené v roce 2024 |
---|---|---|---|---|---|
Letiště Ostrava, a.s. | nemovitosti v k. ú. Mošnov a Sedlnice včetně movitého majetku | provozování letiště, včetně jeho údržby a rozvoje, poskytování služeb při odbavovacím procesu na letišti | od 2004 na neurčito | 8 954 | 1 585 |
Nemocnice Nový Jičín, a.s. | budovy, pozemky, movitý majetek v areálu nemocnice | zabezpečení činnosti | od 1. 1. 2012 do 31.12.2031 | 32 673 | 19 489 |
Zemědělské družstvo vlastníků Nošovice | pozemky v k. ú. Nošovice a v k. ú. Nižní Lhoty | provozování zemědělské výroby | od 1. 10. 2016 na dobu neurčitou | 45 | 45 |
ČR – Ministerstvo pro místní rozvoj ČR | nebytové prostory v budově krajského úřadu MSK | zabezpečení činnosti | od 24. 1. 2019 na dobu neurčitou | 76 | 76 |
Plzeňský Prazdroj, a.s. | pozemky v k. ú. Nošovice a v k. ú. Frýdek‑Místek | zabezpečení činnosti | od 1. 1. 2020 na dobu neurčitou | 15 | 15 |
GasNet, s.r.o. | pozemek v k. ú. Bílovec‑město | provoz plynárenského zařízení regulační stanice plynu | od 23. 3. 2021 na dobu neurčitou | 11 | 11 |
Fyzická osoba | pozemky v k. ú. Harty a obec Petřvald | provozování zemědělské výroby | od 1. 11. 2022 na dobu neurčitou | 7 | 7 |
ČR – Hasičský záchranný sbor MSK | nebytové prostory v budově IBC MSK v k. ú. Moravská Ostrava | umístění anténního systému Vantage Towers s.r.o. | od 19. 4. 2012 na dobu neurčitou | 6 | 6 |
ČR – Hasičský záchranný sbor MSK | nebytové prostory v budově IBC MSK v k. ú. Moravská Ostrava | umístění anténního systému T‑Mobile Czech Republic, a.s. | od 1. 5. 2013 na dobu neurčitou | 6 | 6 |
ČR – Hasičský záchranný sbor MSK | nebytové prostory v budově IBC MSK v k. ú. Moravská Ostrava | provozování bufetu fyzickou osobou | od 1. 3. 2021 na dobu neurčitou | 5 | 5 |
ČR – Hasičský záchranný sbor MSK | nebytové prostory v budově IBC MSK v k. ú. Moravská Ostrava | umístění anténního systému ECHO alarm, s.r.o. | od 1. 2. 2024 na dobu neurčitou | 6 | 6 |
Česká spořitelna, a.s. | nebytové prostory v budově krajského úřadu MSK | provozování peněžního bankomatu | od 1. 1. 2023 na dobu neurčitou | 1 | 1 |
Automaty Kavamat Vending s.r.o. | nebytové prostory v budově krajského úřadu MSK | provozování nápojového automatu | od 1. 1. 2023 na dobu neurčitou | 1 | 1 |
Statutární město Frýdek‑Místek | pozemky v k. ú. Frýdek | zabezpečení činnosti | od 1. 1. 2024 do 9. 1. 2024 | 2 | 2 |
Auto – Engineering Kopřivnice s.r.o. | nebytové prostory v budově č. p. 367 v k. ú. Kopřivnice | zabezpečení činnostii | od 1. 9. 2024 do 31. 12. 2024 | 85 | 85 |
Zásilkovna s.r.o. | pozemek MSK v k. ú. Moravská Ostrava | provozování zásilkového automatu Z‑BOX | od 5. 11. 2024 na dobu neurčitou | 30 | 30 |
Rozdíl mezi smluvní výši ročního nájemného a skutečně uhrazeným nájemným za rok 2024 vznikl u níže uvedených nájemců z těchto důvodů:
- Letiště Ostrava a.s., uhradilo nižší nájemné z důvodu započtení nájemného oproti pohledávce vůči Moravskoslezskému kraji z titulu zhodnocení majetku kraje provedením oprav velkého rozsahu a technického zhodnocení majetku,
- Nemocnice Nový Jičín, a. s., uhradila nižší nájemné z důvodu zápočtu pohledávky ze salda oproti vypořádací části nájemného, zápočtu pohledávky z nadsalda oproti realizovanému zateplení.
8 Hospodaření příspěvkových organizací
Moravskoslezský kraj v souladu se zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, a v souladu se zákonem č. 129/2000 Sb., o krajích, zřizuje příspěvkové organizace pro takové činnosti ve své působnosti, které jsou zpravidla neziskové a jejichž rozsah, struktura a složitost vyžadují samostatnou právní subjektivitu.
K 1. 1. 2024 byl kraj zřizovatelem 219 příspěvkových organizací. K 1. 7. 2024 došlo ke sloučení dvou příspěvkových organizací v odvětví školství. Ke dni 31. 12. 2024 byl kraj zřizovatelem 218 příspěvkových organizací.
Odvětví | Příspěvkové organizace | Počet |
---|---|---|
Doprava | Správa silnic Moravskoslezského kraje | 1 |
Celkem | 1 | |
Chytrý region | Moravskoslezské datové centrum | 1 |
Moravskoslezské energetické centrum | 1 | |
Celkem | 2 | |
Kultura | Těšínské divadlo Český Těšín | 1 |
Moravskoslezská vědecká knihovna v Ostravě | 1 | |
Galerie výtvarného umění v Ostravě | 1 | |
Černá kostka | 1 | |
muzea | 4 | |
Celkem | 8 | |
Sociální věci | domovy (pro seniory, se zvláštním režimem, pro osoby se zdravotním postižením) | 20 |
jiná zařízení v sociální oblasti | 2 | |
Celkem | 22 | |
Školství | zařízení předškolní výchovy, základního vzdělávání, středního vzdělávání a vzdělávání v konzervatořích | 152 |
dětské domovy a školní jídelny | 15 | |
ostatní zařízení související s výchovou a vzděláváním mládeže (poradny a vzdělávací centra) | 10 | |
Celkem | 177 | |
Zdravotnictví | nemocnice | 6 |
Odborný léčebný ústav Metylovice | 1 | |
Zdravotnická záchranná služba | 1 | |
Celkem | 8 | |
Celkem | 218 |
Hlavní činností příspěvkové organizace v odvětví dopravy – Správy silnic Moravskoslezského kraje, příspěvkové organizace, je správa a celoroční údržba silnic včetně jejich součástí a příslušenství, údržba a opravy mostů, údržba dopravního značení, silniční zeleně a zajištění výkonu vlastnických práv Moravskoslezského kraje k silnicím II. a III. tříd.
Hlavní činností příspěvkových organizací v odvětví chytrého regionu v případě Moravskoslezského energetického centra, příspěvkové organizace, je zajišťování odborného poradenství v oblasti energetiky, energetických služeb, energetického managementu a rozvoje chytrého regionu pro potřeby Moravskoslezského kraje, jeho příspěvkových organizací, příprava strategie Moravskoslezského kraje v rámci Platformy pro uhelné regiony v transformaci, zajišťování rozvoje čisté mobility Moravskoslezského kraje a poradenství a konzultační činnost pro obce a veřejnost v oblasti úspor energií. V případě Moravskoslezského datového centra, příspěvkové organizace, se jedná o zajišťování přípravy a realizace projektů v oblasti informačních a komunikačních technologií, inteligentních systémů řízení dopravy a projektů v rámci strategie chytrého regionu pro potřeby Moravskoslezského kraje a rovněž jeho příspěvkových organizací.
Hlavní činností příspěvkových organizací v odvětví kultury je zásadním způsobem obohacovat kulturní a společenský život občanů.
Hlavní činností příspěvkových organizací v odvětví sociálních věcí je poskytování sociálních služeb, poskytování sociálně‑právní ochrany dětí, včetně zajišťování odborného posuzování pro účely zprostředkování náhradní rodinné péče a činnosti zařízení pro děti vyžadující okamžitou pomoc. Jedna příspěvková organizace vykonávala rovněž činnost dětského domova pro děti do 3 let věku. Příspěvkovými organizacemi v odvětví sociálních věcí byly k 31. 12. 2024 poskytovány registrované sociální služby v členění dle druhu – domovy pro osoby se zdravotním postižením, domovy pro seniory, domovy se zvláštním režimem, chráněné bydlení, odborné sociální poradenství, sociální rehabilitace, podpora samostatného bydlení, azylový dům, sociálně terapeutické dílny.
Hlavní činností příspěvkových organizací v odvětví školství je vzdělávání a výchova žáků podle vzdělávacích programů včetně poskytování školských služeb (stravování a ubytování dětí, žáků, studentů), zajištění náhradní výchovné péče nezletilé osobě, případně zletilé osobě do 19 let, případně poskytování poradenských služeb dětem, žákům, studentům, jejich zákonným zástupcům, školám a školským zařízením. Ve zřizovací listině je vymezen hlavní účel a předmět činnosti vždy dle typu organizace.
Hlavní činností příspěvkových organizací v odvětví zdravotnictví je poskytování diagnostické, preventivní, léčebné, ošetřovatelské a rehabilitační péče, jejímž cílem je zlepšení zdravotního stavu člověka či zmírnění jeho utrpení.
8.1 Zdroje financování příspěvkových organizací
Příspěvkové organizace kraje hospodaří s finančními prostředky, které pocházejí z různých zdrojů. Jedná se zejména o prostředky přijaté z rozpočtu zřizovatele, tj. Moravskoslezského kraje, ze státního rozpočtu či z rozpočtu územních samosprávných celků, a dále o prostředky poskytnuté z evropských finančních zdrojů zasílané přes rozpočet zřizovatele. Příspěvkové organizace hospodaří mimo výše uvedené také s finančními prostředky poskytnutými ze státních fondů, které nebyly poskytnuty přes rozpočet zřizovatele – Moravskoslezského kraje, a dále s peněžními dary a příspěvky od jiných subjektů přijatých ve prospěch zřizovatele.
Objem finančních prostředků zaslaný v roce 2024 příspěvkovým organizacím přes rozpočet nebo z rozpočtu Moravskoslezského kraje byl v celkové výši 13.652.078 tis. Kč. K financování svých činností příspěvkové organizace Moravskoslezského kraje skutečně použily k 31. 12. 2024 finanční prostředky v celkové výši 13.537.356 tis. Kč. V rámci finančního vypořádání byly v roce 2025 vráceny do rozpočtu kraje finanční prostředky ve výši 114.722 tis. Kč. V následujících tabulkách jsou tyto vratky příspěvků zohledněny (údaje neobsahují poskytnuté návratné finanční výpomoci).
Přehled zdrojů financování všech příspěvkových organizací kraje je uveden v tabulce 1.46 a přehled použití zdrojů na jednotlivé druhy příspěvků u příspěvkových organizací kraje je uveden v tabulce 1.47.
Zdroje financování příspěvkových organizací kraje | Upravený rozpočet | Skutečnost | Plnění UR (%) | % podíl na celkových zdrojích |
---|---|---|---|---|
Financování příspěvkových organizací z rozpočtu kraje | 6 276 683 | 5 410 194 | 86,2 | 40,0 |
Financování příspěvkových organizací z dotace ze státního rozpočtu a z rozpočtů územních samosprávných celků | 7 740 961 | 7 735 703 | 99,9 | 57,1 |
Financování příspěvkových organizací z evropských finančních zdrojů | 392 002 | 391 459 | 99,9 | 2,9 |
Celkem | 14 409 646 | 13 537 356 | 93,9 | × |
Druh příspěvku u příspěvkových organizací kraje | Upravený rozpočet | Skutečnost | Plnění UR (%) | % podíl na celkovém příspěvku |
---|---|---|---|---|
Příspěvek na provoz | 11 747 164 | 11 469 755 | 97,6 | 84,7 |
Investiční příspěvek do fondu investic | 2 662 483 | 2 067 600 | 77,7 | 15,3 |
Celkem | 14 409 646 | 13 537 356 | 93,9 | × |
Financování neinvestičních a investičních činností příspěvkových organizací zřízených Moravskoslezským krajem v roce 2024 je uvedeno v následujících tabulkách. Neinvestiční prostředky byly poskytovány jako příspěvek na provoz nebo účelový příspěvek na provoz, investiční prostředky jako investiční příspěvky do fondu investic.
Příspěvkové organizace v odvětví | Příspěvek na provoz celkem | Příspěvek na provoz | Účelový příspěvek na provoz | ||
---|---|---|---|---|---|
na reprodukci majetku kraje | ostatní | na akce spolufinancované z EU | |||
Doprava | 1 498 037 | 778 900 | 524 137 | 183 000 | 12 000 |
Chytrý region | 93 690 | 60 140 | 7 329 | 16 790 | 9 431 |
Kultura | 380 359 | 301 397 | 19 852 | 49 105 | 10 005 |
Sociální věci | 979 200 | 175 060 | 51 892 | 723 084 | 29 165 |
Školství | 7 800 577 | 946 000 | 176 915 | 6 601 165 | 76 497 |
Zdravotnictví | 717 893 | 518 213 | 16 078 | 176 222 | 7 380 |
Celkem | 11 469 755 | 2 779 709 | 796 203 | 7 749 366 | 144 477 |
Příspěvkové organizace v odvětví | Investiční příspěvky do fondu investic celkem | Z toho: | |
---|---|---|---|
investiční příspěvky do fondu investic | investiční příspěvky do fondu investic na akce spolufinancované z EU | ||
Doprava | 562 174 | 533 174 | 29 000 |
Chytrý region | 15 661 | 14 418 | 1 243 |
Kultura | 29 500 | 28 774 | 726 |
Sociální věci | 39 439 | 36 774 | 2 665 |
Školství | 381 243 | 366 564 | 14 679 |
Zdravotnictví | 1 039 583 | 708 171 | 331 412 |
Celkem | 2 067 600 | 1 687 874 | 379 726 |
Konkrétní příspěvky na provoz a investiční příspěvky z rozpočtu kraje jednotlivým příspěvkovým organizacím jsou uvedeny v tabulce č. 32 Přílohy 13.2 Tabulková část.
Finanční prostředky, které byly určeny příspěvkovým organizacím na financování reprodukce majetku Moravskoslezského kraje pro rok 2024 nebo na spolufinancování akcí realizovaných za pomoci evropských fondů, jsou blíže rozepsány v kapitole 2 Reprodukce majetku kraje, v kapitole 4 Akce spolufinancované z evropských finančních zdrojů a v tabulkách č. 4 a 8 Přílohy 13.2 Tabulková část.
Přehledy přijatých státních dotací dle odvětví včetně podrobných informací o jejich výši a použití jsou uvedeny v kapitole 6 Dotace ze státního rozpočtu, státních fondů a z ostatních zdrojů a jejich finanční vypořádání.
8.2 Výsledky hospodaření příspěvkových organizací
Příspěvkové organizace Moravskoslezského kraje dosáhly v roce 2024 v celkovém součtu zlepšeného výsledku hospodaření, vytvořený zisk činil 114.493 tis. Kč. Na tomto výsledku se podílelo 187 organizací hospodařících se ziskem v celkovém součtu 125.677 tis. Kč, 27 organizací s vyrovnaným hospodařením a 4 organizace hospodařících s celkovou dosaženou ztrátou ve výši 11.184 tis. Kč. Ztráta příspěvkových organizací v odvětví sociálních věcí a školství byla způsobena vlivem nepříznivých vlivů počasí a ničivých povodní v září 2024, kdy organizace účtovaly zatopený majetek do nákladů jako škodu. Přehled jednotlivých příspěvkových organizací členěný dle odvětví včetně jejich výsledků hospodaření je uveden v tabulkách č. 26 až 31 Přílohy 13.2 Tabulková část.
Příspěvkové organizace v odvětví | Výsledek hospodaření | |||||
---|---|---|---|---|---|---|
Výnosy celkem v tis. Kč | Náklady celkem v tis. Kč | počet organizací | v tis. Kč | |||
kladný/ vyrovnaný | záporný | kladný/ vyrovnaný | záporný | |||
Doprava | 1 676 759 | 1 674 672 | 1 | – | 2 087 | – |
Chytrý region | 107 183 | 106 752 | 2 | – | 431 | – |
Kultura | 466 631 | 463 792 | 8 | – | 2 839 | – |
Sociální věci | 1 901 010 | 1 905 259 | 21 | 1 | 596 | −4 844 |
Školství | 8 758 310 | 8 742 276 | 174 | 3 | 22 374 | −6 340 |
Zdravotnictví | 11 854 013 | 11 756 662 | 8 | – | 97 351 | – |
Celkem | 24 763 906 | 24 649 413 | 214 | 4 | 125 677 | −11 184 |
8.3 Přehled cizích zdrojů, závazků, pohledávek a zadluženosti příspěvkových organizací
Návratné finanční výpomoci
Příspěvkové organizace kraje obdržely v roce 2024 a předchozích letech od zřizovatele a jiných územních samosprávných celků návratné finanční výpomoci v celkovém objemu 448.870 tis. Kč. Celkový závazek příspěvkových organizací splatit návratnou finančních výpomoc v následujících letech činí 237.298 tis. Kč.
Příspěvkové organizace v odvětví | Poskytovatel | Počet organizací | Celková výše poskytnutých návratných finančních výpomocí | Nesplacená výše návratných finančních výpomocí k 31. 12. 2024 | Termín, do kterého jsou prostředky poskytnuty |
---|---|---|---|---|---|
Chytrý region | kraj | 1 | 140 | 140 | do 30 dnů po obdržení dotace |
kraj | 1 | 31 760 | 31 760 | 31. 12. 2027 | |
Kultura | kraj | 1 | 5 220 | 0 | 31. 12. 2024 |
Sociální věci | kraj | 20 | 191 000 | 0 | 30. 11. 2024 |
Školství | kraj | 4 | 3 259 | 0 | 31. 12. 2024 |
kraj | 23 | 46 300 | 40 720 | 31. 12. 2025 | |
kraj | 10 | 52 867 | 50 587 | do 30 dnů po obdržení dotace | |
kraj | 26 | 14 091 | 14 091 | 31. 12. 2025 | |
Zdravotnictví | kraj | 1 | 232 | 0 | 31. 12. 2024 |
statutární město Havířov | 1 | 54 000 | 50 000 | 31. 12. 2029 | |
kraj | 1 | 50 000 | 50 000 | 28. 11. 2025 | |
Výdaje celkem | x | 448 870 | 237 298 |
V odvětví chytrého regionu byla příspěvkové organizaci Moravskoslezské energetické centrum poskytnuta návratná finanční výpomoc na předfinancování projektu Centrum veřejných energetiků spolufinancovaného z Operačního programu Spravedlivá transformace (31.760 tis. Kč) a na projekt IP LIFE for Coal Minining Landscape Adaptation spolufinancovaného z komunitárního programu LIFE (140 tis. Kč).
V odvětví kultury byla v roce 2023 poskytnuta návratná finanční výpomoc na profinancování projektu Remeslá a priemysel v múzeu, předkládaného do programu Interreg V‑A Slovenská republika – Česká republika 2014–2020, prioritní osy 2 – Kvalitné životné prostredie (5.220 tis. Kč), splacena byla v roce 2024.
V odvětví sociálních věcí byly poskytnuty příspěvkovým organizacím návratné finanční výpomoci (191.000 tis. Kč) na zabezpečení plynulého financování běžných provozních činností z důvodu opožděných plateb dotace ze státního rozpočtu z kapitoly Ministerstva práce a sociálních věcí dle zákona č. 108/2006 Sb., o sociálních službách. Poskytnuté prostředky byly ve stanoveném termínu vráceny zpět zřizovateli.
V odvětví školství byly školám poskytnuty návratné finanční výpomoci na profinancování projektů realizovaných v rámci výzvy č. 21 (Řemeslné inkubátory) Integrovaného regionálního operačního programu (3.099 tis. Kč) a Erasmus+ (160 tis. Kč), splaceny byly v roce 2024. V rámci Operačního programu Spravedlivá transformace 2021+ byly vyplaceny školám návratné finanční výpomoci na profinancování projektů z výzvy č. 7 (Odborné učebny) a č. 10 (Konektivita škol) (46.300 tis. Kč) a na projekt TPA – Inovační centrum pro transformaci vzdělávání (52.867 tis. Kč). Dále byly poskytnuty návratné finanční výpomoci na profinancování projektu Implementace Dlouhodobého záměru Moravskoslezského kraje realizovaného v rámci Operačního programu Jan Amos Komenský (14.091 tis. Kč).
V odvětví zdravotnictví byly nemocnicím poskytnuty z rozpočtu kraje návratné finanční výpomoci na předfinancování podílů SR a EU u projektů spolufinancovaných z Operačního programu Životní prostředí (232 tis. Kč) a na dofinancování provozu (50.000 tis. Kč). V roce 2023 byla poskytnuta Statutárním městem Havířov návratná finanční výpomoc příspěvkové organizaci Nemocnice Havířov na Robotický operační systém (54.000 tis. Kč) se splatností do 31. 12. 2029 v 6 splátkách.
Příspěvkové organizaci v odvětví dopravy nebyla poskytnuta žádná návratná finanční výpomoc.
Úvěrové zdroje a nesplacené závazky a pohledávky příspěvkových organizací
Odvětví | Název příspěvkové organizace | Typ úvěru | Výše úvěru, rámce | Výše nesplaceného úvěru k 31. 12. 2024 |
---|---|---|---|---|
Školství | Střední průmyslová škola a Obchodní akademie, Bruntál, příspěvková organizace | revolvingový úvěr | 6 890 | 1 923 |
Zdravotnictví | Sdružené zdravotnické zařízení Krnov | revolving | 20 000 | 20 000 |
podnikatelský úvěr | 390 | 34 | ||
Nemocnice ve Frýdku‑Místku | revolving | 60 000 | 0 | |
Nemocnice Třinec | účelově určený revolvingový kontokorentní úvěr | 144 813 | 0 | |
kontokorent | 50 000 | 0 | ||
Nemocnice Havířov | revolving | 70 000 | 19 000 | |
spotřebitelský úvěr | 23 000 | 4 823 | ||
účelový úvěr | 150 000 | 0 | ||
účelový úvěr | 28 000 | 0 | ||
revolvingový kontokorentní úvěr | 30 000 | 0 | ||
Nemocnice Karviná – Ráj | revolvingový kontokorentní úvěr | 80 000 | 0 | |
revolvingový kontokorentní úvěr | 50 000 | 0 | ||
Slezská nemocnice v Opavě | účelový úvěr | 30 000 | 4 983 | |
revolving | 80 000 | 0 | ||
revolving | 25 000 | 0 | ||
Celkem | 848 093 | 50 764 |
Smlouvy na poskytnutí úvěrů jsou příspěvkovými organizacemi uzavírány se souhlasem zřizovatele.
V odvětví školství využívala Střední průmyslová škola a Obchodní akademie, Bruntál, příspěvková organizace, střednědobý úvěr pro zajištění finančních prostředků na předfinancování podílů SR a EU u projektu Maker, Media and Developer LAB spolufinancovaného z Operačního programu Spravedlivá transformace 2021–2027, kdy jsou dotace vypláceny ex‑post, ve výši 6.890 tis. Kč s dobou splatnosti úvěru do 31. 12. 2025.
V odvětví zdravotnictví využívala nemocnice úvěry za účelem zajištění finančních prostředků ve výši hodnoty krátkodobých pohledávek za zdravotními pojišťovnami. Revolvingové úvěry využívaly nemocnice v souvislosti financováním investičních projektů realizovaných z Integrovaného regionálního operačního programu – REACT, kdy jsou dotace vypláceny ex‑post.
Příspěvkové organizace v odvětví dopravy, chytrého regionu, kultury a sociálních věcí nevyužívaly k 31. 12. 2024 žádné úvěrové zdroje.
Příspěvkové organizace v odvětví | Posplatné závazky z obchodního styku | Posplatné pohledávky z obchodního styku | Výsledek hospodaření předcházejících účetních období |
---|---|---|---|
Doprava | 3 | 4 616 | 0 |
Kultura | 0,3 | 396 | 214 |
Sociální věci | 1 | 789 | 209 |
Školství | 0 | 14 112 | 23 299 |
Zdravotnictví | 161 328 | 49 873 | −261 952 |
Celkem | 161 332,3 | 69 786 | −238 230 |
Příspěvkové organizace v odvětví chytrého regionu nevykazovaly k 31. 12. 2024 žádné závazky a pohledávky po lhůtě splatnosti.
Ručitelský závazek
Příspěvková organizace Správa silnic Moravskoslezského kraje obdržela na základě uzavřené smlouvy prostřednictvím kraje dotace z rozpočtu Státního fondu dopravní infrastruktury v celkové výši 216.156 tis. Kč určené na opravy silnic II. a III. tříd v Moravskoslezském kraji v rámci programu financování silnic II. a III. tříd ve vlastnictví krajů. V souvislosti s touto smlouvou převzalo zastupitelstvo kraje usnesením č. 15/1608 z 7. 3. 2024 ručitelský závazek za Správu silnic Moravskoslezského kraje, příspěvkovou organizaci (příjemce dotace) v maximální výši 38,2 mil. Kč, což odpovídalo výši povinného procentuálního podílu na zajištění spoluúčasti financování. Skutečná výše ručitelského závazku činila 34,06 mil. Kč. K datu účetní závěrky, tj. k 31. 12. 2024, byla 0 Kč.
8.4 Závazek veřejné služby a vyrovnávací platby za její výkon u příspěvkových organizací
V souladu s Rozhodnutím Evropské komise ze dne 20. 12. 2011, č. 2012/21/EU, o použití čl. 106 odst. 2 Smlouvy o fungování Evropské unie na státní podporu ve formě vyrovnávací platby za závazek veřejné služby udělené určitým podnikům pověřeným poskytováním služeb obecného hospodářského zájmu, jsou příspěvkové organizace v odvětví sociálních věcí a odvětví zdravotnictví pověřeny poskytováním služeb obecného hospodářského zájmu a jsou s nimi uzavřeny smlouvy o závazku veřejné služby a vyrovnávací platbě za jeho výkon. Uzavřením smlouvy o závazku veřejné služby a vyrovnávací platbě za jeho výkon garantuje Moravskoslezský kraj výpočet vyrovnávací platby a po ukončení roku (nebo stanoveného období) také posouzení případné nadměrné vyrovnávací platby. Konkrétní výpočet vyrovnávací platby a specifikace uznatelných/neuznatelných nákladů pro vyrovnávací platbu jsou pro příspěvkové organizace v odvětví sociálních věcí a odvětví zdravotnictví stanoveny v Pravidlech pro výpočet vyrovnávací platby v rámci závazku veřejné služby, které jsou prováděcím předpisem Zásad vztahů orgánů kraje k příspěvkovým organizacím, které byly zřízeny krajem nebo byly na kraj převedeny zvláštním zákonem.
Příspěvkové organizace v odvětví sociálních věcí
Příspěvkové organizace v odvětví sociálních věcí byly poskytováním služeb obecného hospodářského zájmu poprvé pověřeny zastupitelstvem kraje 11. 12. 2014 usnesením č. 12/1005. S jednotlivými organizacemi byly uzavřeny smlouvy o závazku veřejné služby a vyrovnávací platbě za jeho výkon na období od 1. 1. 2015 do 31. 12. 2024. Ve smlouvách byly příspěvkové organizace v odvětví sociálních věcí pověřeny výkonem registrovaných sociálních služeb, které jsou součástí krajské sítě sociálních služeb a jejich potřebnost je vyjádřena ve Střednědobém plánu rozvoje sociálních služeb Moravskoslezského kraje. Během tohoto desetiletého období Moravskoslezský kraj garantoval výpočet vyrovnávací platby a po ukončení každého účetního roku také posouzení případné nadměrné vyrovnávací platby. Za dobu trvání tohoto pověření došlo k výskytu nadměrné vyrovnávací platby pouze v několika ojedinělých případech v celkové výši cca 284,5 tis. Kč. Tyto finanční prostředky byly vráceny zpět do rozpočtu pověřovatele.
Pro následující období byly příspěvkové organizace v odvětví sociálních věcí pověřeny poskytováním služeb obecného hospodářského zájmu usnesením zastupitelstva kraje č. 18/1871 ze dne 5. 9. 2024. Před koncem roku 2024 byly tedy s příspěvkovými organizacemi uzavřeny smlouvy o závazku veřejné služby na období od 1. 1. 2025 do 31. 12. 2026 v souladu s trváním aktuálního Střednědobého plánu rozvoje sociálních služeb v Moravskoslezském kraji na léta 2024–2026.
Příspěvkové organizace v odvětví zdravotnictví
Poskytováním služeb obecného hospodářského zájmu pověřilo zastupitelstvo kraje krajské nemocnice unesením č. 12/1005 ze dne 11. 12. 2014 a příspěvkovou organizaci Odborný léčebný ústav Metylovice – Moravskoslezské sanatorium, usnesením č. 3/184 ze dne 17. 3. 2021.
Dle smluv jsou nemocnice pověřeny výkonem ústavní i ambulantní základní a specializované diagnostické a léčebné péče, včetně preventivních opatření ve stanoveném spádovém území ve smyslu platných právních předpisů, jakož i zajišťování ostatních služeb s poskytováním zdravotní péče souvisejících. Nemocnice Třinec, příspěvková organizace, Nemocnice Karviná – Ráj, příspěvková organizace a Sdružené zdravotnické zařízení Krnov, příspěvková organizace, jsou pověřeny také výkonem sociální služby poskytované ve zdravotnických zařízeních lůžkové péče. Odborný léčebný ústav Metylovice – Moravskoslezské sanatorium je pověřen výkonem dětské neurologie, fyzioterapie, praktického lékařství pro děti a dorost, dětského lékařství, alergologie a klinické imunologie. Doba trvání pověření je 10 let, tj. do roku 2024, resp. 2030.
V roce 2021 byl změněn postup vyhodnocování vyrovnávací platby z titulu závazku veřejné služby na základě smluv o závazcích veřejné služby a vyrovnávací platbě za ně z každoročního na vyhodnocení celého období trvání závazku (za celé období let 2015–2024). Díky této změně na model tzv. kumulativní vyrovnávací platby lze lépe obsáhnout celé období trvání závazku (dlouhodobé podfinancování závazku veřejné služby se tak alespoň částečně narovnává). Za období let 2015–2024 nebyla nadměrná kumulativní vyrovnávací platba u žádné z pověřených organizací.
U Odborného léčebného ústavu Metylovice – Moravskoslezské sanatorium, příspěvková organizace, kde kumulativní období končí až v roce 2030, vznikla za rok 2024 nadměrná roční vyrovnávací platba; v souladu s platnou metodikou dojde k zaúčtování na podrozvahu.
Financování příspěvkových organizací v odvětví zdravotnictví a sociálních věcí za rok 2024 bylo prováděno v souladu s Rozhodnutím, a tím byl zajištěn soulad s pravidly veřejné podpory Evropské unie.
9 Společnosti s účastí Moravskoslezského kraje
9.1 Obchodní společnosti s majetkovou účastí
Moravskoslezský kraj měl k 31. 12. 2024 majetkovou účast v níže uvedených obchodních společnostech.
Název | IČO | % podíl kraje | Základní kapitál | Vliv dle druhu dlouhodobého finančního majetku | Odvětví |
---|---|---|---|---|---|
Letiště Ostrava, a. s. | 26827719 | 100,0 | 489 745 | rozhodující | doprava |
Moravskoslezské Investice a Development, a.s. | 47673168 | 100,0 | 15 000 | rozhodující | regionální rozvoj |
Moravian‑Silesian Tourism, s.r.o. | 02995832 | 100,0 | 16 000 | rozhodující | cestovní ruch |
Bílovecká nemocnice, a. s. | 26865858 | 100,0 | 73 800 | rozhodující | zdravotnictví |
Sanatorium Jablunkov, a. s. | 27835545 | 100,0 | 281 955 | rozhodující | zdravotnictví |
Koordinátor ODIS, s. r. o. | 64613895 | 50,0 | 920 | podstatný | doprava |
Moravskoslezské inovační centrum Ostrava, a.s. | 25379631 | 45,0 | 14 000 | podstatný | regionální rozvoj |
VaK Bruntál a.s. | 47675861 | 0,0015 | 695 750 | nevýznamný | regionální rozvoj |
V obchodních společnostech se 100% účastí kraje plní rada kraje funkci valné hromady. V ostatních případech se účastní valných hromad společností pověřený zástupce kraje, který má hlasovací právo a informační povinnost.
Ukazatel | Výše netto aktiv | Výnosy | Nerozdělený zisk/ztráta minulých let | Výsledek hospodaření |
---|---|---|---|---|
Letiště Ostrava, a. s. | 1 527 111 | 444 438 | 9 640 | 30 554 |
Moravskoslezské Investice a Development, a.s. | 60 088 | 39 785 | 21 443 | 2 154 |
Moravian‑Silesian Tourism, s.r.o. | 14 509 | 25 856 | −2 058 | 190 |
Bílovecká nemocnice, a. s. | 170 025 | 189 127 | 45 203 | 16 |
Sanatorium Jablunkov, a. s. | 314 718 | 130 369 | 0 | 1 728 |
Koordinátor ODIS, s. r. o. | 104 385 | 117 413 | 3 474 | 730 |
Moravskoslezské inovační centrum Ostrava, a.s. | 92 675 | 46 551 | −1 700 | 573 |
VaK Bruntál a.s. | 882 470 | 149 920 | 28 332 | 15 237 |
Výsledky hospodaření obchodních společností jsou po skončení roku poskytovány kraji pro potřeby závěrečného účtu formou ročních účetních závěrek. Vzhledem k právní formě a daňové legislativě mají obchodní společnosti zastoupené daňovým poradcem termín ke zpracování daňového přiznání k 30. 6. následujícího roku. Z toho důvodu jsou zaslané výkazy brány jako předběžné a mohou se lišit od finálních auditovaných výkazů, které jsou schvalovány na valných hromadách společností v pozdějším období.
Název | Změna | Způsob změny | Výše změny | Usnesení orgánů kraje | Zápis do obchodního rejstříku |
---|---|---|---|---|---|
Sanatorium Jablunkov, a. s. | zvýšení | peněžitý vklad kraje | 9 000 | ZK č. 17/1720 RK č. 109/7483 |
4. 10. 2024 |
V průběhu roku došlo ke zvýšení základního kapitálu pouze u společnosti Sanatorium Jablunkov, a. s. Zastupitelstvo kraje usnesením ZK č. 18/1816 ze dne 5. 9. 2024 rozhodlo o zvýšení kapitálu u společnosti Letiště Ostrava, a. s., a to formou peněžitého vkladu ve výši 84.100 tis. Kč a nepeněžitého vkladu nemovitým majetkem ve výši 11.717 tis. Kč. Do konce roku 2024 toto zatím nebylo schváleno valnou hromadou společnosti.
Název | Typ | Účel | Poskytnutá výše úvěru | Zůstatek ke splacení | Splatnost |
---|---|---|---|---|---|
Letiště Ostrava, a. s. | bankovní | Stavba parkoviště | 40 000 | 15 086 | 30. 6. 2028 |
Letiště Ostrava, a. s. | bankovní | Logistické centrum pro odbavení cargo zásilek | 50 000 | 45 042 | 31. 1. 2034 |
Letiště Ostrava, a. s., bude poptávat nový úvěr v předpokládané výši 23.000 tis. Kč. Tímto úvěrem bude financována investice na pořízení nového zařízení De‑icer, která byla schválena radou kraje v působnosti valné hromady dne 22. 1. 2024 usnesením č. 87/6377. Vzhledem k termínu dodání až v září 2025 bude financování řešeno v roce 2025.
Ručitelské závazky kraje za obchodní společnosti
Moravskoslezský kraj na základě rozhodnutí zastupitelstva kraje ze dne 17. 6. 2009 převzal v souvislosti s žádostí společnosti VaK Bruntál a.s., ručitelský závazek za dluhy společnosti VaK Bruntál a.s.
Ručení převzal s ohledem na ust. § 143 odst. 4 insolvenčního zákona, což byl zákonný důvod pro zamítnutí insolvenčního návrhu podaného věřitelem. Po několika soudních řízeních byly, dle sdělení VaK Bruntál a.s., závazky vůči společnosti FOCUS – METAL, s.r.o, na základě usnesení soudu definitivně vyřešeny, proto bylo možno snížit o jejich výši ručení kraje. Stále pokračuje spor o náhradu škody způsobenou šikanózním insolvenčním návrhem vůči společnosti FOCUS – METAL s.r.o. Podle sdělení advokátní kanceláře se od září 2023 řeší dovolání protistrany u Nejvyššího soudu. Očekávané ukončení sporu se v roce 2024 nerealizovalo, podle advokátní kanceláře o dovolání dosud nebylo rozhodnuto.
Zachování majetkové účasti Moravskoslezského kraje ve společnosti VaK Bruntál a.s., stejně jako ručitelského závazku, je dále účelné až do doby úplného dořešení sporů v tomto případu.
Objem ručitelského závazku k datu účetní závěrky, tj. k 31. 12. 2024 za obchodní společnost VaK Bruntál a.s., činil 12.284 tis. Kč.
Zhodnocení závazku veřejné služby a vyrovnávací platby za její výkon
V souladu s Rozhodnutím Evropské komise ze dne 20. 12. 2011, č. 2012/21/EU, o použití čl. 106 odst. 2 Smlouvy o fungování Evropské unie na státní podporu ve formě vyrovnávací platby za závazek veřejné služby udělené určitým podnikům pověřeným poskytováním služeb obecného hospodářského zájmu, jsou níže uvedené obchodní společnosti pověřeny poskytováním služeb obecného hospodářského zájmu a jsou s nimi uzavřeny smlouvy o závazku veřejné služby a vyrovnávací platbě za jeho výkon. Uzavřením smlouvy o závazku veřejné služby a vyrovnávací platbě za jeho výkon garantuje Moravskoslezský kraj výpočet vyrovnávací platby a po ukončení roku (nebo stanovaného období) také posouzení případné nadměrné vyrovnávací platby. Konkrétní výpočet vyrovnávací platby a specifikace uznatelných či neuznatelných nákladů pro vyrovnávací platbu jsou stanoveny v uzavřených smlouvách. Výše vyrovnávací platby zahrnuje např. neinvestiční dotace z rozpočtu Moravskoslezského kraje nebo jiných veřejných zdrojů, nefinanční podporu, zvýšení základního kapitálu a další definované ve smlouvách. Financování společností bylo prováděno v souladu s Rozhodnutím a tím byl zajištěn soulad s pravidly veřejné podpory Evropské unie. Účelem pověření závazkem veřejné služby v případě obchodních společností s majetkovou účastí kraje je zajištění poskytování zdravotní péče dle rozhodnutí o registraci poskytovatele zdravotních služeb, účinné ochrany občanů a majetku v oblasti průmyslové zóny Mošnov a posílení hospodářského rozvoje a stability regionu.
Název | Období závazku veřejné služby od–do | Maximální výše vyrovnávací platby za období dle smlouvy | Výše vyrovnávací platby přijaté za období **/*** | Z toho přijato roce 2024*** |
---|---|---|---|---|
Letiště Ostrava, a. s. | 2024–2028 | 114 424 * | 18 345 | 18 345 |
Moravskoslezské inovační centrum Ostrava, a.s. | 2022–2025 | 123 186 ** | 64 126 | 35 080 |
Sanatorium Jablunkov, a. s. | 2021–2030 | není smlouvou stanoveno | 69 550 | 1 271 |
Bílovecká nemocnice, a. s. | 2015–2024 | není smlouvou stanoveno | 53 575 | 5 795 |
* dotace z rozpočtu Moravskoslezského kraje
** celková podpora z veřejných zdrojů
*** z částek je odečteno vypořádání vyrovnávací platby za rok 2024
Ocenění dlouhodobého finančního majetku kraje a tvorba opravné položky
Majetkové účasti jsou oceňovány pořizovací, resp. reprodukční pořizovací cenou, a v tomto ocenění jsou vedeny v účetnictví kraje. V případě navyšování základního kapitálu peněžitým vkladem se pořizovací cena shoduje s nominální hodnotou akcií nebo podílu (s výjimkou emisního ážia), ale v případě nepeněžitého vkladu formou dlouhodobého hmotného majetku, který byl veden v účetnictví kraje v historických pořizovacích cenách, představuje pořizovací cenu vkladu toto ocenění. Pro zápis do obchodního rejstříku je nepeněžitý vklad do základního kapitálu oceněn znaleckým posudkem, který zohledňuje reálnou hodnotu vkladu. V důsledku toho je hodnota dlouhodobého finančního majetku vedená v účetnictví kraje jiná než hodnota základního kapitálu jednotlivých společností uvedená v jejich účetnictví a v obchodním rejstříku.
K okamžiku sestavení účetní závěrky se dlouhodobý finanční majetek, který představuje majetkovou účast s rozhodujícím nebo podstatným vlivem, neoceňuje ekvivalencí, ale v případech, kdy dojde při zjišťování reálné hodnoty k významnému přechodnému snížení hodnoty (více než 20 % v porovnání pořizovací ceny a výše vlastního kapitálu společnosti ve výkazu k rozhodnému dni), změna ocenění se musí vyjádřit prostřednictvím opravných položek k dlouhodobému finančnímu majetku. Zaúčtované opravné položky se přehodnocují při každé roční účetní závěrce a v případě, že se sníží nebo zvýší reálná hodnota majetku přechodně o dalších 10 %, je o této změně účtováno, resp. opravná položka může zaniknout a je odúčtována. V účetnictví kraje byla evidována k 31. 12. 2024 opravná položka pouze u společnosti Bílovecká nemocnice, a. s.
Obchodní společnost | Hodnota akcií/obchodního podílu v účetnictví kraje v pořizovacích cenách | Hodnota vlastního kapitálu v účetnictví společností | Opravné položky v roce 2024 |
---|---|---|---|
Letiště Ostrava, a. s. | 492 826 | 530 794 | 0 |
Moravskoslezské Investice a Development, a.s. | 7 980 | 39 248 | 0 |
Moravian‑SilesianTourism, s.r.o. | 16 000 | 14 132 | 0 |
Bílovecká nemocnice, a. s. | 176 268 | 128 565 | 49 885 |
Sanatorium Jablunkov, a. s. * | 280 213 | 299 927 | 0 |
Koordinátor ODIS s. r. o. | 460 | 5 241 | 0 |
Moravskoslezské inovační centrum Ostrava, a.s. * | 6 308 | 13 804 | 0 |
VaK Bruntál, a.s. * | 11 | 812 029 | 0 |
Celkem | 980 066 | × | 49 885 |
* Akcie v zaknihované podobě, ostatní akcie v listinné podobě
9.2 Ostatní společnosti s účastí Moravskoslezského kraje
V souladu s platnou konsolidační vyhláškou, je kraj, jako spravující jednotka, povinen do 15. ledna každého roku připravit a odeslat výkaz Seznam účetních jednotek patřících do dílčího konsolidačního celku státu. Podle konsolidačního manuálu vydaného MF má být v seznamu uveden kompletní přehled všech účetních jednotek, které kraj sám zřídil, založil, nebo ve kterých uplatňuje vliv na řízení a ovládání bez ohledu na jeho výši. Kromě příspěvkových společností a obchodních společností s majetkovou účastí kraj vykazuje svoji účast ještě v deseti společnostech typu asociace, zapsaný spolek, zájmové sdružení právnických osob a evropské seskupení.
Název | IČO | % podíl kraje | Výše netto aktiv | Výnosy | Výsledek hospodaření | Příspěvky kraje, vč. mimořádných |
---|---|---|---|---|---|---|
Asociace krajů České republiky | 70933146 | 7 | 10 124 | 16 816 | 892 | 1 200 |
Evropská kulturní stezka sv. Cyrila a Metoděje | 02057531 | 7 | 204 | 3 648 | 0 | 161 |
TROJHALÍ KAROLINA | 72089237 | 33 | 181 493 | 26 830 | −741 | 5 000 |
Evropské seskupení pro územní spolupráci TRITIA s o.o. | PL | 33 | 2 472 | 5 400 | 621 | 1 236 |
Moravskoslezský pakt zaměstnanosti, z.s. | 07864507 | 20 | 144 857 | 32 093 | 4 234 | 7 806 |
Nadační fond Hyundai | 27792404 | 25 | 3 172 | 97 | 93 | 0 |
Nadační fond regionální fotbalové Akademie Moravskoslezského kraje | 05127246 | 14 | 3 922 | 6 897 | 217 | 3 000 |
Moravskoslezská Technologická Akademie, z.s. | 17445191 | 40 | 20 674 | 43 259 | 8 748 | 42 330 |
Moravskoslezský Vodíkový Klastr, z.s. | 17464781 | 40 | 1 422 | 3 497 | −737 | 1 000 |
POHOPARK, z. s. | 21824126 | 60 | 2 227 | 360 | 0 | 2 000 |
Na základě každoročně zveřejňovaného výčtu konsolidovaných jednotek státu jsou součástí konsolidace také tři vybrané obchodní společnosti kraje, a to Letiště Ostrava, a. s., Sanatorium Jablunkov, a. s., a Bílovecká nemocnice, a. s., které mají povinnost zasílat státu prostřednictvím CSÚIS speciální výkazy PKP (pomocný konsolidační přehled) s údaji za daný rok potřebnými pro sestavení účetní konsolidace státu.
10 Finanční vztahy k rozpočtům obcí, dobrovolných svazků obcí, krajů a jiným veřejným rozpočtům a k hospodaření dalších osob
V roce 2024 byly poskytnuty z rozpočtu Moravskoslezského kraje dotace v celkové výši 21.243.607 tis. Kč obcím, jejich příspěvkovým organizacím (dle zákona č. 561/2004 Sb., o předškolním, základním, středním, vyšším odborném a jiném vzdělávání), dobrovolným svazkům obcí v územní působnosti Moravskoslezského kraje, krajům, jiným veřejným rozpočtům a ostatním fyzickým a právnickým osobám, z toho 133.596 tis. Kč bylo organizacemi vráceno v rámci finančního vypořádání v roce 2024. V následujících podkapitolách je uveden pouze výčet dotací z rozpočtu Moravskoslezského kraje poskytnutých v roce 2024 výše uvedeným subjektům. Podrobnější informace o dotacích poskytnutých z rozpočtu Moravskoslezského kraje v rámci vyhlašovaných dotačních programů a individuálních dotací jsou uvedeny v kapitole 3 Dotační programy a individuální dotace. Přehled o jednotlivých příjemcích dotací (obcích, dobrovolných svazcích obcí, krajích, jiných veřejných rozpočtech a ostatních fyzických a právnických osobách) z rozpočtu kraje je uveden v tabulkách č. 33 až 35 Přílohy 13.2 Tabulková část.
10.1 Finanční vztahy k rozpočtům obcí, dobrovolných svazků obcí, krajů a jiným veřejným rozpočtům
V roce 2024 byly obcím (včetně jejich organizací), krajům a jiným veřejným rozpočtům (včetně zahraničí) poskytnuty z rozpočtu Moravskoslezského kraje dotace v celkovém objemu 2.015.721 tis. Kč, z toho bylo v roce 2025 v rámci finančního vypořádání vráceno na účet kraje 117.923 tis. Kč.
V uvedeném objemu nejsou zahrnuty prostředky ve výši 13.452.128 tis. Kč, které byly poskytnuty příspěvkovým organizacím obcí v roce 2024 dle zákona č. 561/2004 Sb., o předškolním, základním, středním, vyšším odborném a jiném vzdělávání (školský zákon), v platném znění, přičemž z těchto finančních prostředků byla vrácena v roce 2025 v rámci finančního vypořádání částka ve výši 5.373 tis. Kč. Tyto finanční prostředky byly poskytnuty v roce 2024 formou dotací přímo příspěvkovým organizacím, aniž by prošly rozpočtem jejich zřizovatele (obce).
Název akce | Poskytnuto v roce 2024 | Vratky v rámci fin. vypořádání v roce 2025 |
---|---|---|
Vyhlášené dotační programy | 1 022 831,4 | 1 013,8 |
Částečná kompenzace nákladů spojených s převodem činnosti Střední odborné školy waldorfská, Ostrava, příspěvková organizace | 1 500,0 | |
Dopravní obslužnost – linková doprava | 68 114,0 | |
Individuální dotace – Finanční podpora postiženým živelními pohromami | 1 000,0 | |
Individuální dotace – Fond Pustevny | 500,0 | |
Individuální dotace – Informační systém o znečištění ovzduší | 2 000,0 | |
Individuální dotace – Konference, sympózia a aktivity v oblasti zdravotnictví | 60,0 | |
Individuální dotace – Kulturní akce krajského a nadregionálního významu | 1 200,0 | |
Individuální dotace – Podpora aktivit obcí | 11 980,8 | |
Individuální dotace – Podpora činností a celokrajských aktivit pro seniory Moravskoslezského kraje | 368,0 | 37,0 |
Individuální dotace – Podpora individuálních akcí na obnovu kulturních památek a památek místního významu | 4 798,9 | 6,1 |
Individuální dotace – Podpora investičních projektů realizovaných v sociální oblasti | 266,0 | |
Individuální dotace – Podpora kulturně kreativního odvětví, včetně audiovizí | 200,0 | |
Individuální dotace – Podpora profesionálních divadel a profesionálního symfonického orchestru | 15 281,5 | |
Individuální dotace – Podpora předcházení vzniku odpadů a jejich třídění | 395,6 | |
Individuální dotace – Podpora rozvojových projektů | 6 828,4 | |
Individuální dotace – Podpora soutěží a přehlídek | 3 363,0 | 12,1 |
Individuální dotace – Podpora sportu a pohybových aktivit občanů Moravskoslezského kraje | 108,3 | |
Individuální dotace – Podpora talentů | 40,0 | |
Individuální dotace – Podpora vodohospodářských projektů | 24 476,9 | |
Individuální dotace – Podpora významných akcí cestovního ruchu | 33 227,0 | |
Individuální dotace – Pořízení techniky pro Hasičský záchranný sbor Moravskoslezského kraje | 13 500,0 | |
Individuální dotace – Povodně | 575 042,1 | 115 484,8 |
Individuální dotace – Prezentace kraje v oblasti kultury a zahraniční spolupráce | 3 616,0 | |
Individuální dotace – Protialkoholní záchytná stanice | 11 084,7 | |
Individuální dotace – Příspěvek Hasičskému záchrannému sboru Moravskoslezského kraje na výstavbu a rekonstrukci hasičských stanic | 24 100,0 | |
Individuální dotace – Příspěvek obcím na financování potřeb jednotek sborů dobrovolných hasičů obcí | 18 022,1 | |
Individuální dotace – Realizace koncepce ochrany obyvatel kraje – příprava na mimořádné situace | 3 136,4 | |
Individuální dotace – Regionální funkce knihoven | 23 600,0 | |
Individuální dotace – Soutěže, festivaly a aktivity v oblasti kultury | 7 777,9 | |
Individuální dotace – Telekomunikace a datové přenosy pro Integrované bezpečnostní centrum Moravskoslezského kraje | 2 573,0 | |
Individuální dotace – Výdaje související s provozem stanice Integrovaného výjezdového centra Nošovice | 25 250,0 | |
Individuální dotace – Významné akce kraje v oblasti volného času dětí a mládeže a další významné akce | 46,0 | |
Individuální dotace – Zabezpečení technické podpory pro Integrované bezpečnostní centrum Moravskoslezského kraje | 3 750,0 | |
Krajský akční plán pro oblast ochrany ovzduší | 4 889,8 | |
Podpora činnosti bezpečnostních a ostatních složek Moravskoslezského kraje | 13 500,0 | |
Podpora předcházení vzniku odpadů a jejich třídění | 390,0 | |
Podpora služeb sociální prevence 2022+ | 25 510,9 | 1 368,0 |
Potravinová pomoc dětem v sociální nouzi z prostředků OPZ+ v Moravskoslezském kraji | 27 343,4 | 1,5 |
Povodně | 21 500,0 | |
Refundace předprojektové přípravy strategických BRF a strategického projektu MSK | 1 240,3 | |
Vesnice roku | 775,0 | |
Zvýšení přístupnosti a bezpečnosti ke kulturním památkám v česko‑slovenském pohraničí | 3 380,7 | |
Ostatní dotace rozpočtům územní úrovně | 7 152,8 | |
Celkem | 2 015 721,0 | 117 923,3 |
Podrobné údaje o dotacích poskytnutých krajem v roce 2024 jednotlivým obcím v územní působnosti Moravskoslezského kraje a jiným veřejným rozpočtům jsou uvedeny v tabulce č. 33 Přílohy 13.2 Tabulková část.
10.2 Finanční vztahy k ostatním fyzickým a právnickým osobám
V roce 2024 byly ostatním fyzickým a právnickým osobám poskytnuty z rozpočtu Moravskoslezského kraje dotace v úhrnné výši 5.775.758 tis. Kč, z toho 1.598.958 tis. Kč bylo vyčleněno soukromým školám. V rámci finančního vypořádání byla v roce 2025 jednotlivými fyzickými a právnickými osobami vrácena do rozpočtu kraje částka ve výši 10.299 tis. Kč.
Název akce | Poskytnuto v roce 2024 | Vratky v rámci fin. vypořádání v roce 2025 |
---|---|---|
Vyhlášené dotační programy | 1 675 619,5 | 4 013,7 |
Individuální dotace – Bezpečnost silničního provozu | 800,0 | |
Individuální dotace – Centrum energetických a environmentálních technologií – explorer | 53 350,0 | |
Individuální dotace – Činnost krajského sdružení hasičů Moravskoslezského kraje | 3 000,0 | |
Individuální dotace – Dotace na podporu prorodinných aktivit | 622,0 | |
Individuální dotace – Green Light: Systém služeb podporující vznik nových inovativních firem | 3 550,0 | 35,1 |
Individuální dotace – Hry "Olympiády dětí a mládeže" | 26 923,2 | |
Individuální dotace – Konference, sympózia a aktivity v oblasti zdravotnictví | 795,0 | |
Individuální dotace – Kulturní akce krajského a nadregionálního významu | 41 689,3 | |
Individuální dotace – Kybernetická bezpečnost | 5 795,2 | |
Individuální dotace – Mistrovství světa v ledním hokeji 2024 | 15 000,0 | |
Individuální dotace – Péče o chráněné druhy živočichů | 1 800,0 | |
Individuální dotace – Podpora akcí celokrajského významu | 5 000,0 | 2 250,0 |
Individuální dotace – Podpora aktivit k rozvoji vzdělanosti | 100,0 | |
Individuální dotace – Podpora aktivit sociálního podnikání v Moravskoslezském kraji | 300,0 | 201,1 |
Individuální dotace – Podpora činností a celokrajských aktivit pro seniory Moravskoslezského kraje | 2 276,6 | 166,7 |
Individuální dotace – Podpora individuálních akcí na obnovu kulturních památek a památek místního významu | 12 375,6 | |
Individuální dotace – Podpora integrace etnických menšin | 200,0 | |
Individuální dotace – Podpora investičních projektů realizovaných v sociální oblasti | 5 200,0 | |
Individuální dotace – Podpora kulturně kreativního odvětví, včetně audiovizí | 16 183,3 | |
Individuální dotace – Podpora odborného vzdělávání na vysokých školách v Moravskoslezském kraji | 3 100,0 | |
Individuální dotace – Podpora organizacím na úseku bezpečnosti a Integrovaného záchranného systému (IZS) | 3 150,0 | |
Individuální dotace – Podpora profesionálních divadel a profesionálního symfonického orchestru | 3 144,5 | |
Individuální dotace – Podpora projektů sociální prevence a sociálního začleňování s regionální působností v Moravskoslezském kraji | 2 621,0 | |
Individuální dotace – Podpora předcházení vzniku odpadů a jejich třídění | 320,0 | |
Individuální dotace – Podpora rozvojových projektů | 2 130,0 | |
Individuální dotace – Podpora soutěží a přehlídek | 6,0 | |
Individuální dotace – Podpora sportu a pohybových aktivit občanů Moravskoslezského kraje | 87 251,3 | 324,3 |
Individuální dotace – Podpora sportu v Moravskoslezském kraji | 40 000,0 | |
Individuální dotace – Podpora talentů | 215,0 | |
Individuální dotace – Podpora turistických areálů spadajících pod Dolní oblast Vítkovice | 10 000,0 | |
Individuální dotace – Podpora významných akcí cestovního ruchu | 4 716,3 | |
Individuální dotace – Prezentace kraje v oblasti kultury a zahraniční spolupráce | 5 520,2 | |
Individuální dotace – Propagace v oblasti zemědělství | 217,0 | |
Individuální dotace – Propagace v oblasti životního prostředí | 2 427,2 | 10,2 |
Individuální dotace – Příspěvek na zabezpečení úkolů jednotek požární ochrany v rámci veřejné služby | 18 345,0 | |
Individuální dotace – Soutěže, festivaly a aktivity v oblasti kultury | 16 398,7 | |
Individuální dotace – Spolufinancování provozu Moravskoslezského inovačního centra Ostrava, a.s. | 12 000,0 | 20,6 |
Individuální dotace – Stabilizace zdravotnického personálu a vzdělávání | 502,8 | 24,1 |
Individuální dotace – Turistické značení | 385,0 | |
Individuální dotace – Vouchery pro podnikatele v MSK – 1. výzva | 1 320,7 | |
Individuální dotace – Výdaje spojené s projektem Finanční zdraví obcí | 30,0 | |
Individuální dotace – Významné akce kraje v oblasti využití volného času dětí a mládeže a další významné akce | 1 800,4 | |
Individuální dotace – Zajištění hasičské záchranné služby, bezpečnosti a ostrahy letiště | 74 241,7 | |
Dopravní obslužnost – drážní doprava | 1 477 723,9 | 2 000,0 |
Implementace Dlouhodobého záměru Moravskoslezského kraje | 24 944,2 | |
IP LIFE for Coal Mining Landscape Adaptation (IP LIFE pro adaptaci pohornické krajiny) | 5 130,8 | |
Kotlíkové dotace v Moravskoslezském kraji – 4. grantové schéma | 79 629,0 | |
Kotlíkové dotace v Moravskoslezském kraji – 5. grantové schéma | 70 236,6 | |
Krajský akční plán pro oblast ochrany ovzduší | 3 240,3 | |
Podpora služeb sociální prevence 2022+ | 205 367,0 | 1 167,9 |
Potravinová pomoc dětem v sociální nouzi z prostředků OPZ+ v Moravskoslezském kraji | 650,0 | |
Protiradonová opatření | 150,0 | |
Refundace předprojektové přípravy strategických BRF a strategického projektu MSK | 5 244,6 | |
Rozvoj Letiště Leoše Janáčka Ostrava | 9 890,0 | |
Smart akcelerátor RIS 3 strategie | 24 964,8 | |
TPA – Inovační centrum pro transformaci vzdělávání | 39 330,0 | |
Transfery na státní příspěvek zřizovatelům zařízení pro děti vyžadující okamžitou pomoc | 14 258,5 | |
"UNIFHY‑Unifying policies to support the uptake of green hydrogen to decarbonize Europe" – "UNIFHY – Sjednocení politik na podporu zavádění zeleného vodíku k dekarbonizaci Evropy" | 23,8 | |
Vouchery pro podnikatele v Moravskoslezském kraji – 1. výzva | 41 155,4 | 83,6 |
Ostatní dotace | 14 439,4 | 2,1 |
Celkem | 4 176 800,6 | 10 299,4 |
Název akce | Poskytnuto v roce 2024 | Vratky v rámci fin. vypořádání v roce 2025 |
---|---|---|
Vyhlášené dotační programy | 378,8 | |
Dotace pro soukromé školy | 1 598 335,2 | |
Potravinová pomoc dětem v sociální nouzi z prostředků OPZ+ v Moravskoslezském kraji | 243,7 | |
Celkem | 1 598 957,8 | 0,0 |
Podrobné údaje o dotacích poskytnutých krajem jednotlivým fyzickým a právnickým osobám jsou uvedeny v tabulce č. 34 Přílohy 13.2 Tabulková část. V této tabulce nejsou uvedeny poskytnuté prostředky, které nepodléhají vyúčtování, tj. kotlíkové dotace vyplacené v rámci 4. a 5. grantového schématu v celkové výši 149.865 tis. Kč.
11 Přezkoumání hospodaření kraje za rok 2024
Hospodaření Moravskoslezského kraje za rok 2024 bylo přezkoumáno dle zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 420/2004 Sb.), Ministerstvem financí. Ministerstvo financí předalo Zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření, která je uvedena v Příloze 13.4 přílohové části. Závěrem zprávy je konstatováno, že na základě výsledků přezkoumání hospodaření Moravskoslezského kraje za rok 2024, vykonaného ve smyslu zákona č. 420/2004 Sb., nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Na základě výše uvedeného nevyplývá pro Moravskoslezský kraj povinnost přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků.
12 Závěr
Hospodaření Moravskoslezského kraje skončilo v roce 2024 s velmi příznivým výsledkem. Rozpočet Moravskoslezského kraje ke konci roku 2024 vykázal přebytek ve výši 716 mil. Kč. Upravený rozpočet přitom počítal se schodkem až 5,7 mld. Kč (z toho 5 mld. Kč kryto vlastními zdroji). Na výsledek hospodaření měly zejména vliv přeplněné nedaňové příjmy a daňové příjmy, resp. přeplněné příjmy ze sdílených daní. Rozpočtované příjmy byly překročeny o 363 mil. Kč. Na výsledek hospodaření působilo rovněž nižší čerpání na výdajové stránce rozpočtu zapříčiněné zejména nižším čerpáním prostředků oproti plánovanému rozpočtu u akcí reprodukce majetku kraje a projektů spolufinancovaných z evropských finančních zdrojů a vytvořením rezervy – zdrojů potřebných pro sestavení rozpočtu kraje na rok 2025. Předpokládané výdaje byly čerpány ve výši 87 % upraveného rozpočtu. Pro srovnání v roce 2023 dosáhly skutečné výdaje rovněž 87 % upraveného rozpočtu. Objem prostředků na účtech kraje se meziročně zvýšil o 1.279 mil. Kč – kladný dopad na objem prostředků na účtech kraje mělo dosažené saldo rozpočtu ve výši +716 mil. Kč, saldo čerpání a splácení úvěrů ve výši +561 mil. Kč a přecenění devizových účtů ve výši +1 mil. Kč.
Celkový zůstatek finančních prostředků na bankovních účtech kraje (a v pokladně) k 31. 12. 2024 činil 9.630 mil. Kč (stav bez cizích prostředků na depozitních účtech a na účtu pro vypořádání DPH s finančním úřadem). Tento zůstatek byl vytvořen zejména zpožděním realizace vybraných akcí (víceletých projektů) kraje, nižším čerpáním provozních výdajů, vyšším plněním příjmů a zůstatky peněžních fondů kraje. Přehled použití zůstatku finančních prostředků na bankovních účtech kraje k 31. 12. 2024 je uveden v tabulce 1.64.
Celkový zůstatek finančních prostředků na účtech kraje a v pokladně k 31. 12. 2024 | 9 630 471 | |
– z toho na účtech peněžních fondů (mimo rozpočet kraje na rok 2024) | 3 386 797 | |
– Zajišťovací fond | 774 934 | |
– Fond finančních zdrojů JESSICA | 387 130 | |
– Fond životního prostředí | 33 743 | |
– Fond sociálních služeb | 286 962 | |
– Fond pro financování strategických projektů | 1 904 028 | |
Zůstatek finančních prostředků bez prostředků mimo rozpočet kraje celkem | 6 243 674 | |
Použití zůstatku finančních prostředků | ||
a) Vyčleněno při schvalování rozpočtu na rok 2025 | 4 801 641 | |
– zastupitelstvem kraje v rámci schváleného rozpočtu na rok 2025 na krytí výdajů | 1 903 482 | |
– účelové převody akcí z rozpočtu na rok 2024 do rozpočtu na rok 2025 | 2 898 159 | |
b) Vázané účelové prostředky z roku 2024 | 10 364 | |
– účelové finanční prostředky (finanční vypořádání dotací z externích zdrojů) | 2 106 | |
– ostatní účelové finanční prostředky | 8 258 | |
c) Vypořádání fondů | 151 855 | |
– vypořádání Sociálního fondu | 5 482 | |
– vypořádání Zajišťovacího fondu | 12 428 | |
– vypořádání Fondu finančních zdrojů JESSICA | 19 676 | |
– vypořádání Fondu životního prostředí | 2 888 | |
– vypořádání Fondu sociálních služeb | 8 807 | |
– vypořádání Fondu pro financování strategických projektů | 102 575 | |
d) Nespecifikovaná část zůstatku rozpočtového hospodaření roku 2024 | 1 279 815 | |
– z toho: | ||
– příděl do Fondu pro financování strategických projektů | 350 000 | |
– příděl do Zajišťovacího fondu | 100 000 | |
– nahrazení příjmů z vratek návratných finančních výpomocí v rozpočtu na rok 2025 | 28 480 | |
– akce reprodukce majetku kraje vyjma akcí spolufinancovaných z evropských finančních zdrojů | 41 328 | |
– příspěvek na provoz příspěvkovým organizacím kraje | 245 149 | |
– návratné finanční výpomoci příspěvkovým organizacím kraje | 22 000 | |
– ostatní akce (včetně rezerv) | 492 858 |
Komentář k tabulce:
- k bodu a)
Část zůstatku finančních prostředků rozpočtového hospodaření za rok 2024 ve výši 4.801.641 tis. Kč byla do rozpočtu kraje na rok 2025 zapojena v rámci schváleného rozpočtu a účelových převodů do upraveného rozpočtu kraje. Z toho při schvalování rozpočtu kraje na rok 2025 byla usnesením zastupitelstva kraje č. 2/22 ze dne 16. 12. 2024 zapojena částka ve výši 1.903.482 tis. Kč. Rada kraje na základě svěření zastupitelstva kraje (usnesení č. 2/22 bod 4 písm. a) ze dne 16. 12. 2024) zapojila svým usnesením č. 6/407 ze dne 20. 1. 2025 část zůstatku finančních prostředků roku 2024 v celkové výši 2.898.159 tis. Kč. Jednalo se převážně o zapojení prostředků účelově určených k zajištění financování investičních akcí, u kterých došlo k prodloužení doby realizace, prostředků smluvně zajištěných v rámci dotačních programů Moravskoslezského kraje a dalších smluvních závazků z roku 2024.
- k bodu b)
V rámci vázaných účelových prostředků z roku 2024 v celkové výši 10.364 tis. Kč představuje částka ve výši 2.106 tis. Kč prostředky, které byl kraj povinen vrátit při finančním vypořádání se státním rozpočtem (rada kraje zapojila svým usnesením č. 14/774 ze dne 31. 3. 2025). Ostatní účelové prostředky z roku 2024 byly zapojeny v celkové výši 8.258 tis. Kč, z toho část ve výši 158 tis. Kč tvoří prostředky připsané v průběhu roku 2024 na bankovní účet kraje a část ve výši 8.100 tis. Kč prostředky nevyčerpané v průběhu roku 2024 z rozpočtu kraje, přičemž v obou případech bylo nutno tyto prostředky použít v souladu s vymezeným účelem (rada kraje zapojila svými usneseními č. 9/528 ze dne 10. 2. 2025 a č. 14/774 ze dne 31. 3. 2025).
- k bodu c)
Finanční prostředky ve výši 151.854.859,12 Kč představují prostředky účelově určené na vypořádání Sociálního fondu, Zajišťovacího fondu, Fondu finančních zdrojů JESSICA, Fondu životního prostředí, Fondu sociálních služeb a Fondu pro financování strategických projektů.
Vypořádání Sociálního fondu představuje prostředky ve výši 250,70 tis. Kč, o které bude fond doplněn formou přídělu (na základě skutečného objemu zúčtovaných platů zaměstnanců a odměn uvolněných členů zastupitelstva kraje za výkon funkce za rok 2024) a prostředky ve výši 5.231,61 tis. Kč představující zůstatek na účtu sociálního fondu k 31. 12. 2024. Částka ve výši 5.482,31 tis. Kč byla radou kraje zapojena do rozpočtu kraje na rok 2025 k použití dle účelu fondu.
V rámci vypořádání Zajišťovacího fondu se jedná o nevyčerpané prostředky v rámci výdajů financovaných ze Zajišťovacího fondu ve výši 6.901.680 Kč, připsané úroky na zvláštním bankovním účtu fondu v průběhu roku 2024 ve výši 5.525.976,09 Kč a nezapojené prostředky přijatého daru ve výši 5,71 Kč.
Vypořádání Fondu finančních zdrojů JESSICA představuje připsané úroky na zvláštním bankovním účtu fondu v průběhu roku 2024 ve výši 14.758.162,62 Kč, nerozpočtovaná část příjmů ze splátek jistin a úroků z poskytnutých úvěrů z finančního nástroje JESSICA v Regionálním operačním programu regionu soudržnosti Moravskoslezsko (Urban Development Fund MS s.r.o., Národní rozvojová banka, a.s.) ve výši 1,69 Kč, nerozpočtovaná část příjmů ze splátek jistin a úroků z poskytnutých návratných finančních zdrojů v rámci podpory rozvoje obcí a měst v kraji ve výši 4.939.362,93 Kč, nerozpočtované úroky z prodlení za pozdní úhradu ve výši 7.231,20 Kč, nerozpočtovaná vratka dotace v rámci dotačního programu Program na podporu přípravy projektové dokumentace financovaného z Fondu finančních zdrojů JESSICA přijatá na jiný účet kraje ve výši 400.000 Kč a nečerpané prostředky alokované v rozpočtu kraje na poskytnutí úvěru subjektu Osoblažská úzkorozchodná dráha o.p.s. ve výši 0,10 Kč. Z důvodu nenaplnění příjmu ze splátky jistin z poskytnutých úvěrů obcí Řeka a Žabeň ve výši 429.151 Kč je objem prostředků k vypořádání o tuto částku snížen.
V rámci vypořádání Fondu životního prostředí se jedná o nevyčerpané prostředky v rámci dotací a opatření financovaných z Fondu životního prostředí v celkové výši 1.807.100,24 Kč, a dále o připsané úroky na zvláštním bankovním účtu fondu v průběhu roku 2024 ve výši 1.080.659,18 Kč.
Vypořádání Fondu sociálních služeb představuje připsané úroky na zvláštním bankovním účtu fondu v průběhu roku 2024 ve výši 8.806.741,60 Kč.
V rámci vypořádání Fondu pro financování strategických projektů se jedná o připsané úroky na zvláštním bankovním účtu fondu v průběhu roku 2024 ve výši 96.444.270,17 Kč a o nevyčerpané prostředky v rámci akcí financovaných z Fondu pro financování strategických projektů v celkové výši 11.131.414,50 Kč. Objem prostředků k vypořádání je snížen z důvodu nenaplnění příjmů z dotací na projekty, na jejichž předfinancování byly využity prostředky fondu, ve výši 3.597.005,91 Kč, a dále o výdaj v rámci akce Modernizace a rekonstrukce silnice II/478 Ostrava, ulice Nová Krmelínská a silnice II/478 prodloužená Mostní II. etapa ve výši 1.403.900 Kč uhrazený z jiného účtu kraje.
Z celkového objemu zůstatku rozpočtového hospodaření roku 2024 zůstanou v rámci vypořádání peněžních fondů mimo rozpočet kraje prostředky na vypořádání Zajišťovacího fondu, Fondu finančních zdrojů JESSICA, Fondu životního prostředí, Fondu sociálních služeb a Fondu pro financování strategických projektů v celkové výši 146.372.549,12 Kč.
- k bodu d)
Zbývající část prostředků ze zůstatku hospodaření za rok 2024 v celkové výši 1.279.815 tis. Kč byla radou kraje postupně zapojována do rozpočtu kraje na rok 2025. Tato nespecifikovaná část zůstatku rozpočtového hospodaření roku 2024 byla především použita k dofinancování akcí rozpočtu kraje na rok 2025, financování nových akcí rozpočtu a k podpoře příspěvkových organizací kraje, a to v celkové výši 1.251.335 tis. Kč. Další část nespecifikovaného zůstatku rozpočtového hospodaření roku 2024 ve výši 28.480 tis. Kč byla využita k nahrazení příjmů z vratek návratných finančních výpomocí v rozpočtu na rok 2025 z důvodu neposkytnutí předpokládaného objemu návratných finančních výpomocí v roce 2024 příspěvkovým organizacím v odvětví školství k předfinancování individuálních projektů organizací spolufinancovaných z evropských finančních zdrojů. Zbývající část nespecifikovaného zůstatku rozpočtového hospodaření roku 2023 ve výši 450.000 tis. Kč byla použita k přídělu peněžních fondů kraje, z toho do Fondu pro financování strategických projektů ve výši 350.000 tis. Kč a do Zajišťovacího fondu ve výši 100.000 tis. Kč.
Zapojení prostředků ze zůstatku hospodaření za rok 2024 je v souladu se Strategií rozvoje Moravskoslezského kraje 2019–2027, schválenou usnesením zastupitelstva kraje č. 14/1717 ze dne 12. 12. 2019, a vychází z Programového prohlášení vedení Moravskoslezského kraje na volební období 2024–2028.
Seznam použitých zkratek
- AMO
- adaptační a mitigační opatření
- ARO
- anesteziologicko-resuscitační oddělení
- a. s.
- akciová společnost
- BESIP
- bezpečnost silničního provozu
- BOZP
- bezpečnost a ochrana zdraví při práci
- CNC stroje
- stroje s počítačovými řídícími systémy
- CR
- cestovní ruch
- CSÚIS
- Centrální systém účetních informací státu
- č.
- číslo
- č. p.
- číslo popisné
- ČD
- České dráhy, a. s.
- ČNB
- Česká národní banka
- ČOV
- čistička odpadních vod
- ČSOB
- Československá obchodní banka, a. s.
- ČR
- Česká republika
- ČS
- Česká spořitelna, a. s.
- DD
- dětský domov
- DP
- dotační program
- DPH
- daň z přidané hodnoty
- EDS
- evidenční dotační systém
- EIA
- vyhodnocení vlivů na životní prostředí (Environmental Impact Assessment)
- EIB
- Evropská investiční banka
- EMAS
- environmentální systém řízení a auditu (Eco Management and Audit Scheme)
- EPIC
- environmentální poradenská a informační centra
- EPC
- energetické služby se zárukou (Energy Performance Contracting)
- ESÚS
- Evropské sdružení územní spolupráce
- EU
- Evropská unie
- EÚS
- Evropská územní spolupráce
- ev. č.
- evidenční číslo
- EVVO
- environmentální výchova, vzdělávání a osvěta
- FCP
- fiktivní cash-pooling
- FO
- fyzická osoba
- FV
- finanční vypořádání
- GPS
- globální poziční systém
- HMMC
- Hyundai Motor Manufacturing Czech s. r. o.
- HW
- hardware
- HZS
- hasičský záchranný sbor
- IBC MSK
- Integrované bezpečnostní centrum Moravskoslezského kraje
- ICT
- informační a komunikační technologie
- IČO
- identifikační číslo
- ID
- individuální dotace
- IEE
- Inteligent Energy Europe
- IROP
- Integrovaný regionální operační program
- ISPROFIN
- programové financování reprodukce majetku
- ITI
- Integrované územní investice
- IVC
- integrované výjezdové centrum
- IZS
- integrovaný záchranný systém
- JT
- J&T Banka, a. s.
- JIP
- jednotka intenzivní péče
- JPO IV
- jednotka požární ochrany
- k. ú.
- katastrální území
- KACPU
- Krajské asistenční centrum pomoci Ukrajině
- KB
- Komerční banka, a. s.
- KN
- katastr nemovitostí
- kraj
- Moravskoslezský kraj
- KÚ
- Krajský úřad Moravskoslezského kraje
- LBT
- lyžařské běžecké trasy
- LIFE
- komunitární program
- MA 21
- Místní agenda 21
- MF
- Ministerstvo financí ČR
- mil.
- milion
- MK
- místní komunikace
- mld.
- miliarda
- MMR
- Ministerstvo pro místní rozvoj ČR
- MONETA
- MONETA Money Bank, a. s.
- MPSV
- Ministerstvo práce a sociálních věcí ČR
- MSK
- Moravskoslezský kraj
- MSVK
- Moravskoslezská vědecká knihovna v Ostravě, příspěvková organizace
- MŠ
- mateřská škola
- MŠMT
- Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy ČR
- MÚK
- mimoúrovňová křižovatka
- MV
- Ministerstvo vnitra ČR
- Mze
- Ministerstvo zemědělství ČR
- MŽP
- Ministerstvo životního prostředí ČR
- NAEP
- Národní agentura pro evropské vzdělávací programy
- NATO
- Severoatlantická aliance
- NFV
- návratná finanční výpomoc
- NNO
- nestátní nezisková organizace
- NP
- nadzemní podlaží
- NUTS
- klasifikační jednotka územního rozdělení
- OB
- Oberbank AG pobočka Česká republika
- ODIS
- Ostravský dopravní integrovaný systém
- OdPa
- oddíl/paragraf
- odst.
- odstavec
- OPPI
- Operační program Podnikání a inovace pro konkurenceschopnost 2014+
- OP PS ČR-PR
- Operační program Přeshraniční spolupráce Česká republika – Polská republika
- OP PS SR-ČR
- Operační program Přeshraniční spolupráce Slovenská republika – Česká republika
- o. p. s.
- obecně prospěšná společnost
- OP ŽP
- Operační program Životní prostředí
- p. a.
- za období (per annum)
- p. o.
- příspěvková organizace
- parc. č.
- parcelní číslo
- PD
- projektová dokumentace
- písm.
- písmeno
- PKP
- pomocný konsolidační přehled
- PO
- právnická osoba
- PP
- podzemní podlaží
- PPF
- PPF Banka, a. s.
- PZ
- průmyslová zóna
- RFB
- Raiffeisenbank, a. s.
- RgŠ
- regionální školství
- RIS
- regionální inovační strategie
- RK
- rada kraje
- RMK
- reprodukce majetku kraje
- rozpočet kraje
- rozpočet Moravskoslezského kraje
- s. o.
- státní organizace
- s. p.
- státní podnik
- s. r. o.
- společnost s ručením omezeným
- Sb.
- Sbírky (rozuměj Sbírky zákonů)
- SB
- Sberbank CZ, a. s., v likvidaci
- SH ČMS
- Sdružení hasičů Čech, Moravy a Slezska
- SDH
- sbor dobrovolných hasičů
- SFDI
- Státní fond dopravní infrastruktury ČR
- SFŽP
- Státní fond životního prostředí ČR
- sil.
- silnice
- SMO
- Svaz měst a obcí ČR
- SPOV
- Spolek pro obnovu venkova ČR
- SPRSS
- Střednědobý plán rozvoje sociálních služeb
- SPŠ
- střední průmyslová škola
- SR
- schválený rozpočet
- SŠ
- střední škola
- SÚ
- syntetický účet
- SVI
- systémově významná instituce
- SVL
- sociálně vyloučené lokality
- SW
- software
- SZZ Krnov
- Sdružené zdravotnické zařízení Krnov, příspěvková organizace
- ŠJ
- školní jídelna
- TIC
- turistická informační centra
- tis.
- tisíc
- UCB
- UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a. s.
- ul.
- ulice
- UR
- upravený rozpočet
- ÚSC
- územní samosprávný celek
- VOŠ
- vyšší odborná škola
- VZP
- Všeobecná zdravotní pojišťovna
- VZT
- vzduchotechnika
- ZCHÚ
- zvlášť chráněná území
- ZK
- zastupitelstvo kraje
- ZŠ
- základní škola
- ZUŠ
- základní umělecká škola
- z. s.
- zapsaný spolek
- ZZS
- zdravotnická záchranná služba
- ŽP
- životní prostředí
Související zprávy
Úřední hodiny pro veřejnost:
Po, St: 8:00‑17:00 hod.
Út, Čt: 8:00‑14:30 hod.
Pá: 8:00‑13:00 hod.